00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我有一個(gè)問題想請(qǐng)教一下 ，往年企業(yè)所得稅 ，成本餐費(fèi) ，今年調(diào)整及調(diào)增 至業(yè)務(wù)招待費(fèi) ，補(bǔ)交了稅款 ，但金年調(diào)增后跟往年那一年利潤(rùn)是沒有變化的。只是餐費(fèi)計(jì)入招待費(fèi) ，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄在24年要怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，，你補(bǔ)交了稅款，你就做補(bǔ)交稅款的憑證就可以了。
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
10/07 10:17
84785041 
10/07 10:20
成本調(diào)整到招待費(fèi)部分吧不需要做調(diào)整會(huì)計(jì)分錄嗎
宋生老師 
10/07 10:21
你好因?yàn)槟氵@個(gè)都是以前年度損益調(diào)整，1級(jí)科目都是這樣子的，所以不需要去做。
84785041
10/07 10:27
好的 以前年度二級(jí)科目是不用再管的哈 ，當(dāng)年憑證也無(wú)需修改業(yè)務(wù)招待費(fèi)哈
宋生老師
10/07 10:28
你好是的，憑證不需要改。
84785041
10/08 10:01
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)備也這么做分錄嗎
84785041
10/08 10:02
匯算清繳調(diào)增的時(shí)候 A表的 成本 和管理費(fèi)用也要相應(yīng)調(diào)整嗎
宋生老師
10/08 10:11
你好，是的，這個(gè)匯算的時(shí)候是要調(diào)
閱讀 95
描述你的問題，直接向老師提問
391
意見反饋
