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老師好，計提工資，計提多了，第二個月實際發(fā)放時沒有那么多，那該怎么做賬？比如，計提了10元，實際發(fā)放的時候嗎，有一個人的工資2元不發(fā)，那該怎么做分錄
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借應(yīng)付職工薪酬工資2
借管理費用工資-2
10/08 15:10
84785020 
10/08 15:14
保證每月對應(yīng)的應(yīng)付職工薪酬都為0？
郭老師 
10/08 15:15
你好，發(fā)放了之后對的是的
84785020
10/08 15:31
若計提時，借：管理費用——工資10
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10
發(fā)放時，借：應(yīng)付職工薪酬——工資8
貸：銀行存款8
這筆分錄就這樣結(jié)束了可以嗎
郭老師
10/08 15:32
剩余的以后再支付可以的，如果你不支付了不行
84785020
10/08 15:36
那如果不知道以后要不要支付的話，最后到新一年了，已經(jīng)多計提了5元，那可以一次性先沖回去？借：應(yīng)付職工薪酬 5
貸：管理費用5 嗎？
郭老師
10/08 15:38
可以的，可以這么做。
84785020
10/08 15:41
那沒計提之前就知道一個人的工資先不付，那需要計提這個人的嗎
郭老師
10/08 15:43
你好，以后支付的情況下需要計提，人家有發(fā)生就要計提。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制需要計提以后確定不支付了，不給他工資了才不計提。
84785020
10/08 16:02
好的，那老師，萬一一直計提著，然后有一個月沒有發(fā)工資，最后到12月份忘記沖回了，那怎么辦
郭老師
10/08 16:03
那就跨年沖就是了。
84785020
10/08 16:05
萬一要是忘記了，要怎么才能核對出來多計提了呢？
郭老師
10/08 16:05
應(yīng)付職工薪酬還有余額，這個余額不等于你們欠的工資，根據(jù)這個來核對。
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