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問(wèn)題已解決
老師,我之前倒入賬套的建賬日期是從16年6月開(kāi)始,但是交接回來(lái)還有紙質(zhì)版的憑證2013年至16年6月之前的,導(dǎo)致我這邊賬套信息有幾個(gè)公司的往來(lái)賬都掛著 比如16年4月份的時(shí)候開(kāi)了發(fā)票,6月份才收款,賬上就沒(méi)有4月份開(kāi)的這筆發(fā)票的賬 我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)
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速問(wèn)速答一、整理紙質(zhì)憑證信息
仔細(xì)梳理 2013 年至 2016 年 6 月的紙質(zhì)版憑證,重點(diǎn)關(guān)注涉及往來(lái)賬的業(yè)務(wù)以及 2016 年 4 月開(kāi)票、6 月收款的業(yè)務(wù),將相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)票金額、收款金額、往來(lái)單位等信息整理出來(lái)。
二、補(bǔ)錄前期憑證
對(duì)于 2013 年至 2016 年 5 月期間遺漏的業(yè)務(wù)憑證進(jìn)行補(bǔ)錄。如果 2016 年 4 月開(kāi)了發(fā)票,當(dāng)時(shí)應(yīng)做以下分錄:
借:應(yīng)收賬款(往來(lái)單位)
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等相關(guān)科目
應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)(如果有)。
三、調(diào)整往來(lái)賬
檢查賬套中現(xiàn)有往來(lái)賬的余額與紙質(zhì)憑證中的實(shí)際往來(lái)情況是否一致。如果不一致,分析差異原因并進(jìn)行調(diào)整。
對(duì)于 2016 年 6 月收款的業(yè)務(wù),由于前期已補(bǔ)錄 4 月開(kāi)票的憑證,此時(shí)收款時(shí)做分錄:
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款(往來(lái)單位)。
四、核對(duì)調(diào)整后的賬目
補(bǔ)錄和調(diào)整完成后,仔細(xì)核對(duì)調(diào)整后的賬目,確保賬套中的數(shù)據(jù)與紙質(zhì)憑證的信息一致,往來(lái)賬余額準(zhǔn)確無(wú)誤。
檢查財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)數(shù)據(jù)是否正確反映了調(diào)整后的財(cái)務(wù)狀況。
10/09 11:35
84784981
10/09 11:37
老師,就是我現(xiàn)在要把13年至16年5月的憑證全部補(bǔ)錄?
樸老師
10/09 11:41
同學(xué)你好
對(duì)的
必須要全部補(bǔ)
84784981
10/09 14:51
老師 一定要補(bǔ)錄全部的?
樸老師
10/09 14:52
對(duì)的
這個(gè)要按實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)做
84784981
10/09 14:54
備注寫(xiě)補(bǔ)錄什么什么的就可以了嗎
樸老師
10/09 14:54
同學(xué)你好
對(duì)的
這樣可以
84784981
10/09 15:59
之前是手工賬現(xiàn)在也需要補(bǔ)錄?
樸老師
10/09 16:02
同學(xué)你好
這個(gè)不需要的
84784981
10/09 16:05
我的這個(gè)之前也是手工賬
84784981
10/09 16:07
那我現(xiàn)在要怎么弄,16年4月份開(kāi)了一張發(fā)票,9月份收款的,然后賬套里面只有從16年6月開(kāi)始的賬
樸老師
10/09 16:11
同學(xué)你好
你接著做就可以了
84784981
10/09 16:12
接著怎么做,賬上有兩家公司應(yīng)收賬款借方負(fù)數(shù)
樸老師
10/09 16:14
用科目余額表新建賬套做期初數(shù)然后接著做就可以
樸老師
10/09 16:40
期初數(shù)是零又建的賬套?
84784981
10/09 16:41
是的 16年6月之前期初全部為0建賬 6月直接根據(jù)單據(jù)做賬 所以才導(dǎo)致這筆賬一直掛著
樸老師
10/09 16:43
那你這個(gè)就不對(duì)呀
沒(méi)法弄
更正的話風(fēng)險(xiǎn)太大了
84784981
10/09 16:44
是的 不是我弄的 是代賬公司 我8月份才接回來(lái)自己做的
84784981
10/09 16:45
老師 我可以不理?
樸老師
10/09 16:50
之前的先不管了
這么多年了
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