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實(shí)務(wù)
問題已解決
上市公司對(duì)財(cái)務(wù)管理方面有一些嚴(yán)格的要求，高于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，可能有一些過于嚴(yán)格了，以至于實(shí)施起來沒堅(jiān)持下來，但是公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度還沒有更改。那這種情況下三方審計(jì)看到有一些沒堅(jiān)持下來的要求但財(cái)務(wù)制度上還明確寫了（要么就修改財(cái)務(wù)制度，要是不修改的話就得執(zhí)行）在沒修改制度的情況下，沒堅(jiān)持下來，三方審計(jì)會(huì)不會(huì)覺得公司的內(nèi)控不嚴(yán)格呢？
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你好，你說的情況是有可能的
2024 10/25 21:04
m93379088 
2024 10/25 21:07
就是說即使這個(gè)財(cái)務(wù)制度要求的過于嚴(yán)苛（而且也沒必要這樣嚴(yán)苛），但是在沒修改制度之前就沒堅(jiān)持下來沒按照嚴(yán)苛的財(cái)務(wù)制度去做，那三方審計(jì)會(huì)認(rèn)為公司的內(nèi)控存在問題是嗎？老師是三方審計(jì)一定會(huì)認(rèn)為內(nèi)控不嚴(yán)格嗎？
m93379088
2024 10/25 21:08
這種情況下三方審計(jì)是一定會(huì)認(rèn)為內(nèi)控不嚴(yán)格，還是也許會(huì)認(rèn)為內(nèi)控不嚴(yán)格呢？
波德老師 
2024 10/25 21:10
也許會(huì)認(rèn)為內(nèi)控不嚴(yán)格，看重要程度了
m93379088
2024 10/25 21:25
就是即使沒有按照管理制度去做，審計(jì)也會(huì)根據(jù)沒按照內(nèi)部制度執(zhí)行的“重要程度”去進(jìn)行判斷，不是說一定就認(rèn)為內(nèi)控不嚴(yán)格了，是嗎？
波德老師
2024 10/25 21:38
是的，假如你們規(guī)定辦公用品全部入庫(kù)，再領(lǐng)用，但是有一次辦公用品10元直接拿發(fā)票報(bào)銷了，這個(gè)重要程度不高，追究這個(gè)事情就沒什么太大意義的
m93379088
2024 10/25 21:44
1.老師，您舉的辦公用品的例子您說的是一次，比如次數(shù)多了，比如十次有八次是拿發(fā)票直接報(bào)帳了，那這樣是不是就不行了，就會(huì)被三方審計(jì)認(rèn)為是內(nèi)控不嚴(yán)格了？2.老師是不是看做法符合不符合內(nèi)部管理規(guī)定一是看性質(zhì)嚴(yán)重不二是看次數(shù)，如果性質(zhì)比較嚴(yán)重的即使一次也會(huì)被認(rèn)為內(nèi)控不嚴(yán)格，是嗎？
波德老師
2024 10/25 21:50
十次有八次是拿發(fā)票直接報(bào)帳了，那這樣不行了，就會(huì)被三方審計(jì)認(rèn)為是內(nèi)控不嚴(yán)格了
波德老師
2024 10/25 21:52
如果性質(zhì)比較嚴(yán)重的即使一次也會(huì)被認(rèn)為內(nèi)控不嚴(yán)格，。
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