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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們購(gòu)買(mǎi)了一家小規(guī)模的木門(mén),同時(shí)包安裝,他們給我們開(kāi)票的時(shí)候,是開(kāi)建筑服務(wù).木門(mén)銷(xiāo)售安裝,還是開(kāi)單純銷(xiāo)售木門(mén)的專(zhuān)票?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答這種情況下,既銷(xiāo)售木門(mén)又提供安裝服務(wù),開(kāi)票方式有以下兩種情況:
一、分別核算,分別開(kāi)票
如果銷(xiāo)售木門(mén)和安裝服務(wù)能夠分別核算,可以分別開(kāi)具銷(xiāo)售木門(mén)的發(fā)票和提供建筑服務(wù)(安裝服務(wù))的發(fā)票。
銷(xiāo)售木門(mén):開(kāi)具貨物銷(xiāo)售的發(fā)票,適用的稅率一般為小規(guī)模納稅人征收率 3%(目前可能有優(yōu)惠政策)。
安裝服務(wù):開(kāi)具建筑服務(wù)發(fā)票,小規(guī)模納稅人征收率同樣為 3%(目前可能有優(yōu)惠政策)。
二、未分別核算,從高適用稅率開(kāi)票
如果未分別核算銷(xiāo)售貨物和提供安裝服務(wù)的銷(xiāo)售額,一般按照銷(xiāo)售貨物從高適用稅率開(kāi)票,即開(kāi)具銷(xiāo)售木門(mén)的發(fā)票,適用稅率為小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售貨物的征收率。
對(duì)于你而言,如果對(duì)方能夠分別核算并分別開(kāi)票更為清晰明了,便于你公司準(zhǔn)確核算成本和進(jìn)行稅務(wù)處理。但具體開(kāi)票方式應(yīng)遵循稅法規(guī)定以及雙方的實(shí)際業(yè)務(wù)情況和協(xié)商結(jié)果。同時(shí),小規(guī)模納稅人在開(kāi)具發(fā)票時(shí),應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,符合稅務(wù)法規(guī)的要求。
10/09 16:34
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