免費(fèi)問答

個人社保加在工資計提 比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔(dān)。 1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6500 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅30 庫存現(xiàn)金／銀行存款5970 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500 5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項(xiàng)扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅30 貸：銀行存款30