問(wèn)題已解決
老師,員工的社保有單位承擔(dān)和個(gè)人承擔(dān)部分,個(gè)人承擔(dān)部分也由公司繳納了,不扣個(gè)人的,個(gè)人這部分繳納的時(shí)候計(jì)入什么科目
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個(gè)人社保加在工資計(jì)提
比如:工資6000,單位部分社保1000,個(gè)人部分社保/個(gè)稅等500也由公司承擔(dān)。
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000+個(gè)人部分社保/個(gè)稅500
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6500
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保,公積金1000
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6500
貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保,公積金(個(gè)人部分)500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款5970
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)500
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅:申報(bào)工資收入6500,專(zhuān)項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30
貸:銀行存款30
2024 10/09 16:56
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2024 10/09 17:05
老師,個(gè)人部分也由公司承擔(dān)了怎么還計(jì)入其他應(yīng)付款?不太理解
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/09 17:07
不那樣做,你直接計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi),還是要申報(bào)個(gè)稅,不能稅前扣除
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2024 10/09 17:11
好的,明白了。謝謝
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/09 17:13
不客氣,祝你工作順利!如果感覺(jué)滿意的話,麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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