免費(fèi)問(wèn)答

就只填寫(xiě)主表就可以，其他表空保存上傳就可以是吧

是的，就是那樣子的哈

假如小規(guī)模普票收入25萬(wàn)，專票5萬(wàn)，填寫(xiě)增值稅申報(bào)表，有個(gè)減免稅額，做分錄的時(shí)侯只管這個(gè)減免稅額5完的，普票的25萬(wàn)免稅7500稅額要不要分錄也寫(xiě)到營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入用不用寫(xiě)二級(jí)科目政府補(bǔ)助？

減免的不需要計(jì)提，只體現(xiàn)實(shí)際免交的稅

現(xiàn)在就是如果就是光有25萬(wàn)的普票，不用交稅，這個(gè)是不是就記到營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入只記免稅的，只要交稅就不管了， 上面那個(gè)有普票25926萬(wàn)，專票5萬(wàn)的，只寫(xiě)交的稅就可以，免的那個(gè)稅不管，

免交的稅1%轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，交的稅正常交就是

我今天有點(diǎn)暈了，就是沒(méi)有交稅的就記營(yíng)業(yè)外收入，如果交了稅，即使有附加稅免得，普票免的部分都不用管，就記交的稅即可

小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如季末判斷需要交稅的部分 計(jì)提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款

好呢謝謝老師，突然暈了

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