免費(fèi)問答

首先，需要明確加計(jì)抵減的會(huì)計(jì)處理原則。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的一定比例計(jì)算當(dāng)期加計(jì)抵減額，并在實(shí)際抵減時(shí)計(jì)入相關(guān)科目。如果前期會(huì)計(jì)處理有誤，需要進(jìn)行調(diào)整。 對于你的問題，可以按照以下步驟進(jìn)行調(diào)整： 確認(rèn)調(diào)整前的余額： 檢查應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅加計(jì)抵減科目的期初余額、本期發(fā)生額和期末余額，確保準(zhǔn)確無誤。 調(diào)整多抵減的金額： 按照你的調(diào)整分錄，借：其他收益 - 加計(jì)抵減 10768.68，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅加計(jì)抵減 10768.68，沖回多抵減的部分。 調(diào)整后的余額計(jì)算： 調(diào)整后，應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅加計(jì)抵減科目的余額應(yīng)該等于實(shí)際抵減的金額減去多抵減的金額。 即：調(diào)整后的余額 = （四月份實(shí)際抵減 1627.2 + 五月份實(shí)際抵減 4703.5 + 六月份實(shí)際抵減 8714.69） - （原多抵減的 10768.68 + 六月份應(yīng)計(jì)提的 695.83）。 進(jìn)一步調(diào)整： 如果調(diào)整后的余額與目標(biāo)余額（10768.68）不一致，可以根據(jù)差異進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)整。 例如，如果余額少了，可以考慮是否有其他月份的加計(jì)抵減額計(jì)算錯(cuò)誤，或者是否有遺漏的調(diào)整事項(xiàng)。 檢查調(diào)整結(jié)果： 調(diào)整完成后，再次檢查應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅加計(jì)抵減科目的余額，確保與目標(biāo)余額一致。 同時(shí)，檢查相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表，確保調(diào)整的準(zhǔn)確性和合理性。