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老師好，請問一般納稅人企業(yè)有未勾選的專票，沒有入賬的，可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？未勾選的專票成本要怎么入賬？
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你好！未勾選認證的專票不能抵扣增值稅。成本入賬需先進行發(fā)票登記，然后根據(jù)實際業(yè)務計入相應成本科目。記得留存?zhèn)洳橘Y料哦！
10/15 12:00
84785020 
10/15 12:02
不是抵扣增值稅，我現(xiàn)在填報三季度的企業(yè)所得稅，但是有幾十萬的未勾選的專票，我要怎么入賬？計入什么科目？
小智老師 
10/15 12:04
未勾選的專票不能抵扣所得稅。計入成本費用時，應歸入對應業(yè)務成本或費用科目，如原材料、生產(chǎn)成本、銷售費用等。確保會計處理合規(guī)，保留相關憑證備查。
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