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老師，工程核減了，開出的發(fā)票100萬，現在只能收回98萬發(fā)票，這個2萬收不回來了怎么處理？
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這種情況，需要調整會計賬目，將未收回的2萬作為壞賬損失處理，同時減少應收賬款。具體操作需參照企業(yè)會計準則和稅法規(guī)定，可能涉及計提壞賬準備。建議詳細記錄處理過程，以備審計和稅務檢查。
10/15 14:02
堂堂老師 
10/15 14:08
詳細記錄處理過程意味著要明確記錄以下內容：
1. 發(fā)票核減原因。
2. 未收回款項的具體金額和時間。
3. 壞賬準備的計提方法和金額。
4. 賬務調整憑證。
成本已結轉，需通過調整分錄沖回已結轉的成本，并增加存貨或資產價值。對于已抵扣的進項稅，需向稅務局申請進項稅轉出處理。操作前應咨詢財務顧問或會計師，確保符合稅法和會計準則要求。
堂堂老師
10/15 14:09
詳細記錄處理過程主要是指：
- 記錄核減的原因和時間。
- 明確壞賬的計提和確認。
- 調整會計賬目的具體分錄。
- 如果成本已結轉，需做反結轉，增加相應資產或庫存。
- 對已抵扣的進項稅，可能需進行轉出處理，但需先咨詢專業(yè)人士確保合規(guī)性。這樣能確保財務報表準確反映實際情況，同時也便于審計和稅務管理。
84784955 
10/15 14:05
詳細記錄處理過程是什么意思？
84784955
10/15 14:07
但是成本已經結轉了？這個要怎么做？2萬的進項稅額也抵扣了
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