00:10:00
問題已解決
老師當月計提社保的時候，計提單位部分，個人部分的社保是否需要計提，具體的分錄是怎么寫的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。
1．按考勤或產量統(tǒng)計表計提工資6000
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000
貸：應付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15
庫存現(xiàn)金／銀行存款5485
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅15
貸：銀行存款15
?
10/16 08:39
84784950 
10/16 08:58
那我當月計提，下月繳納，個人部分是不需要計提的對嗎，相當于我這個月就只做一筆分錄，借：管理費用—社保費? ?貸：應付職工薪酬—社保費（單位部分）
家權老師 
10/16 09:00
是的，就是那樣子的
閱讀 90
描述你的問題，直接向老師提問
1788
意見反饋
