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正常收入做賬, 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 10月季度報稅,需要在9月末計提應(yīng)交稅費(fèi)嗎?

84784965| 提問時間:10/17 14:18
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
是的,為了準(zhǔn)確反映負(fù)債,在9月末需要計提應(yīng)交稅費(fèi)。這樣10月季度報稅時賬目更準(zhǔn)確。具體分錄為:借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。請注意,這假設(shè)你按月計提增值稅。具體情況還需根據(jù)公司會計政策和稅法規(guī)定。
10/17 14:22
84784965
10/17 14:30
意思是我九月末計提7-9月季度的稅?還是我7月一筆,8月一筆,9月一筆,記三筆?小規(guī)模季度申報
堂堂老師
10/17 14:32
對于小規(guī)模納稅人按季度申報,你可以在9月末一次性計提7-9月應(yīng)交的稅費(fèi)。不必每月分別記錄,簡化處理即可。這樣10月申報時,賬目更清晰。記得按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的具體要求來操作。
84784965
10/17 14:46
報增值稅,服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額,填寫利潤表季報里的營業(yè)收入嗎?含稅還是不含稅
堂堂老師
10/17 14:47
填報增值稅申報表中的服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)銷售額時,應(yīng)按不含稅銷售額填寫。利潤表中的營業(yè)收入一般也是不含稅的,確保兩者的口徑一致。如有疑問,建議參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的具體指引。
84784965
10/17 16:15
資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)交稅費(fèi)是日常7-9月每筆總和加上10月份應(yīng)交的所有稅費(fèi)嗎?
堂堂老師
10/17 16:17
資產(chǎn)負(fù)債表上的“應(yīng)交稅費(fèi)”期末余額應(yīng)該是截至9月底累計的稅費(fèi)。10月份的稅費(fèi)則應(yīng)在10月的賬務(wù)中處理,并在下個月的資產(chǎn)負(fù)債表中反映。所以9月底的“應(yīng)交稅費(fèi)”只包括7-9月的稅費(fèi)。
84784965
10/17 16:19
計提后變多了,之前7-9寫6千,后來變成6千加10月需要扣款的,變成一萬三了
堂堂老師
10/17 16:22
是的,計提后“應(yīng)交稅費(fèi)”會變多。9月底計提的稅費(fèi)包括7-9月的6千,再加上10月預(yù)計產(chǎn)生的稅費(fèi),總額變?yōu)橐蝗f三。這樣能準(zhǔn)確反映負(fù)債情況。
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