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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們7月申報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)，公司是可以享受增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減，但是稅局系統(tǒng)當(dāng)時(shí)不可填寫附表四，沒有享受加計(jì)抵減，7月正常繳納了增值稅，八月申報(bào)增值稅時(shí)，只享受了八月當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減，7月進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減不能統(tǒng)計(jì)到里面，聯(lián)系稅局，說更正7月增值稅申報(bào)表，故出現(xiàn)了多交稅款，稅局說可以抵減后的稅款，現(xiàn)在申報(bào)9月稅款，9月當(dāng)期的增值稅如何計(jì)提，抵減的稅款如何做賬？
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7月已繳稅款如需調(diào)整，按稅局指引申請(qǐng)退稅或抵減后期應(yīng)納稅款。9月申報(bào)時(shí)，按實(shí)際應(yīng)稅額計(jì)提增值稅，若用7月多繳稅款抵減，則在賬務(wù)處理時(shí)，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”，貸記相關(guān)收入或利潤科目，具體分錄需根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。
2024 10/17 14:52
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