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老師，我們7月申報增值稅報表時，公司是可以享受增值稅進項加計抵減，但是稅局系統(tǒng)當時不可填寫附表四，沒有享受加計抵減，7月正常繳納了增值稅，八月申報增值稅時，只享受了八月當期的進項加計抵減，7月進項加計抵減不能統(tǒng)計到里面，聯(lián)系稅局，說更正7月增值稅申報表，故出現(xiàn)了多交稅款，稅局說可以抵減后的稅款，現(xiàn)在申報9月稅款，9月當期的增值稅如何計提，抵減的稅款如何做賬？
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7月已繳稅款如需調(diào)整，按稅局指引申請退稅或抵減后期應納稅款。9月申報時，按實際應稅額計提增值稅，若用7月多繳稅款抵減，則在賬務處理時，借記“應交稅費-未交增值稅”，貸記相關收入或利潤科目，具體分錄需根據(jù)實際情況調(diào)整。
10/17 14:52
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