问题已解决
員工全額支付社保,分錄如何做
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個人社保加在工資計提
比如:工資6000,單位部分社保1000,個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6500
貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)500
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金/銀行存款5970
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)500
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅:申報工資收入6500,專項扣除填個人社保500
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
貸:銀行存款30
2024 10/17 16:38
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2024 10/17 16:43
不是公司承擔,是原本公司應(yīng)該承擔的部分也是由員工自己承擔,就是員工自己要承擔所有的五險一金,都從工資里扣,應(yīng)該如何做賬
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 16:45
那么不需要計提,直接從工資扣除。
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2024 10/17 16:46
怎么做分錄呢
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 16:47
發(fā)放工資時扣社保和個稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 6500
貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)1500
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金/銀行存款5970
4上交杜保
借:? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)1500
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
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2024 10/17 16:50
收到,謝謝老師
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 16:50
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個五星好評哦。
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