問題已解決
老師,我們公司先交社保再發(fā)工資,社保自已承擔(dān),月底計提如何做賬
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速問速答月末計提時,借記“管理費用”或相關(guān)成本費用科目,貸記“應(yīng)付職工薪酬-社?!笨颇?。實際支付時,借記“應(yīng)付職工薪酬-社?!保J記“銀行存款”。自擔(dān)部分從工資里扣除時,借記“應(yīng)付職工薪酬-工資”,貸記“應(yīng)付職工薪酬-社保”。
10/19 15:02
84784979
10/19 15:12
不通過其他應(yīng)收款了
小智老師
10/19 15:14
好的,若不通過“其他應(yīng)收款”,則在員工工資中直接扣除社保個人部分。計提時,借記“管理費用”等科目,貸記“應(yīng)付職工薪酬-社?!?;發(fā)放工資時,借記“應(yīng)付職工薪酬-工資”,貸記“銀行存款”,同時借記“應(yīng)付職工薪酬-社保”作為代扣款項處理。
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