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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問核對增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，是申報(bào)表主表的第12欄的數(shù)據(jù)嗎，和賬上哪些核對呢，謝謝
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核對增值稅進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)看申報(bào)表附列資料（二）的第2、3、12欄等。主要與賬上的“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”科目核對。
10/22 09:02
84785013 
10/22 09:06
好的老師，賬上是看科目余額表嗎，應(yīng)交增值稅的借方發(fā)生額？
堂堂老師 
10/22 09:07
是的，賬上可以查看“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”的借方發(fā)生額，通常通過科目余額表來核對。
84785013
10/22 09:08
賬上有固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅、非固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、減免稅款
84785013
10/22 09:09
這些都包含在進(jìn)項(xiàng)范圍內(nèi)么
堂堂老師
10/22 09:11
固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和非固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅都包含在進(jìn)項(xiàng)稅范圍內(nèi)，但進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和減免稅款不屬于正常進(jìn)項(xiàng)稅，需單獨(dú)處理。主要核對“進(jìn)項(xiàng)稅額”科目下的正常進(jìn)項(xiàng)稅部分。
堂堂老師
10/22 09:11
是的，固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅和非固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅屬于正常進(jìn)項(xiàng)稅范圍。但進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和減免稅款需要單獨(dú)處理，不是正常的進(jìn)項(xiàng)稅額。核對時(shí)主要關(guān)注“進(jìn)項(xiàng)稅額”科目的正常進(jìn)項(xiàng)稅部分。
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