免費(fèi)問(wèn)答

電商行業(yè)在稅收規(guī)劃方面可以采取以下幾種更好的策略： 利用稅收優(yōu)惠政策 了解并充分利用稅收洼地政策：不同地區(qū)對(duì)于電商行業(yè)往往有不同的稅收優(yōu)惠政策，例如減免或優(yōu)惠的增值稅政策。電商企業(yè)應(yīng)深入了解所在地的稅收政策，并在合適的稅收洼地建立分公司或子公司，以享受當(dāng)?shù)卣姆龀知?jiǎng)勵(lì)政策。入駐稅收洼地后，企業(yè)進(jìn)行正常業(yè)務(wù)往來(lái)和納稅，完稅后地方會(huì)對(duì)企業(yè)增值稅和企業(yè)所得稅進(jìn)行一定比例的扶持獎(jiǎng)勵(lì)，最高可獎(jiǎng)勵(lì)地方留存部分的40%—80%，且當(dāng)月納稅次月即可返還。 關(guān)注特定群體的稅收優(yōu)惠：對(duì)于小規(guī)模納稅人的個(gè)體戶來(lái)說(shuō)，在稅收?qǐng)@區(qū)注冊(cè)可以享受核定征收政策，核定個(gè)稅為0.2%—1%，增值稅為1%，附加稅為0.06%，綜合稅率僅為1.26%—2.06%。個(gè)體工商戶開(kāi)票額度高，年開(kāi)票500萬(wàn)以內(nèi)，注冊(cè)流程簡(jiǎn)單，無(wú)需法人到場(chǎng)，最短時(shí)間只需要10個(gè)工作日左右就可以正常運(yùn)營(yíng)。 合理安排業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 避免雙重征稅等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：電商行業(yè)具有跨境交易的特點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)合理安排跨境業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)，以避免或減少雙重征稅等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)在合適的稅收洼地建立分公司或子公司，將稅收合法合規(guī)地分配和優(yōu)化。 根據(jù)業(yè)務(wù)鏈成立個(gè)體戶：企業(yè)在稅收優(yōu)惠地區(qū)通過(guò)注冊(cè)工作室，例如采購(gòu)中心、核算中心、服務(wù)中心、研發(fā)中心或其分支機(jī)構(gòu)，分包主體企業(yè)業(yè)務(wù)，享受定額納稅優(yōu)惠政策。這種方式適合電商行業(yè)、服務(wù)行業(yè)、設(shè)計(jì)行業(yè)、技術(shù)服務(wù)、投資咨詢等高利潤(rùn)、成本欠缺的企業(yè)。 選擇商業(yè)模式和盈利模式 根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇商業(yè)模式：一個(gè)好的商業(yè)模式可以實(shí)現(xiàn)雙贏，并且達(dá)到節(jié)稅的效果。例如，遇到供貨商是小規(guī)模納稅人不愿意增加銷(xiāo)售額的情況，可以采用委托加工的模式：電商賣(mài)家自己向其他廠商采購(gòu)原材料，再委托供貨商加工生產(chǎn)，供貨商只收取加工費(fèi)。這樣，電商賣(mài)家就可以取得其他廠商開(kāi)具的原材料專(zhuān)票；上游廠商僅就加工費(fèi)開(kāi)具發(fā)票，無(wú)需就高額的原材料費(fèi)用開(kāi)具發(fā)票。 根據(jù)發(fā)展階段選擇盈利模式：電商賣(mài)家經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的發(fā)展，供應(yīng)、品牌、產(chǎn)品、服務(wù)等逐漸自成體系，達(dá)到可推廣可復(fù)制的階段時(shí)，可考慮采用特許經(jīng)營(yíng)模式，就物料供應(yīng)、品牌授權(quán)許可、軟件服務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行分拆，由相關(guān)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)外銷(xiāo)售、提供服務(wù)等，產(chǎn)生的收入則按不同的稅率開(kāi)具發(fā)票。同時(shí)，不同經(jīng)營(yíng)主體、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、不同類(lèi)型企業(yè)則可能享受優(yōu)惠稅率、成本費(fèi)用加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策。 加強(qiáng)財(cái)稅合規(guī)管理 真實(shí)申報(bào)銷(xiāo)售收入：顧客不要發(fā)票，但無(wú)票收入也要據(jù)實(shí)申報(bào)。這樣可以避免被稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)收入不一致的問(wèn)題，也可以為企業(yè)的信用、融資、招投標(biāo)等提供有力的支持。 使用合規(guī)發(fā)票：發(fā)票是企業(yè)的重要憑證，應(yīng)該按照規(guī)定使用正規(guī)發(fā)票，不要使用假冒、偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓或者借用他人發(fā)票。這樣可以避免被稅務(wù)機(jī)關(guān)查處，也可以為企業(yè)的成本費(fèi)用提供有效的抵扣依據(jù)。 避免個(gè)人賬戶收款：通過(guò)**、支付寶、私戶發(fā)工資或付款，可能無(wú)法取得支付憑證或合規(guī)合法的憑證，不得稅前列支，需要在所得稅前調(diào)增。還有可能被列為銀行重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象。因此，應(yīng)該盡量使用企業(yè)賬戶進(jìn)行收付款，并保持賬務(wù)清晰。