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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們是賣(mài)圖書(shū)的 有3年的客戶 應(yīng)收款收不回款了 我們向左壞賬 這個(gè)分錄怎么做呢
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你好，這個(gè)你如果想簡(jiǎn)單點(diǎn)直接借營(yíng)業(yè)外支出貸，應(yīng)收賬款
10/23 09:16
84785003 
10/23 09:19
營(yíng)業(yè)外支出二級(jí)明細(xì)設(shè)置壞賬損失是吧
宋生老師 
10/23 09:21
你好，是的，就是這樣子的。
84785003
10/23 09:21
好的 這也是規(guī)范的做賬方法吧
宋生老師
10/23 09:24
你好,這個(gè)不是很規(guī)范，正規(guī)的做法是要去計(jì)提。壞賬，然后再確認(rèn)壞賬。
84785003
10/23 09:26
計(jì)提分錄怎么做 確認(rèn)分錄怎么做啊
宋生老師
10/23 09:26
1.計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 借:信用減值損失 貸:壞賬準(zhǔn)備 2.沖減壞賬準(zhǔn)備 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:信用減值損失——計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 3.發(fā)生壞賬 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款
84785003
10/23 09:31
比如有13萬(wàn)應(yīng)收收不回 我就計(jì)提：借：信用減值損失：13萬(wàn) 貸：壞賬準(zhǔn)備：13萬(wàn) 沖減分錄：借：壞賬準(zhǔn)備：13萬(wàn) 貸：信陽(yáng)紅簡(jiǎn)直損失13萬(wàn)；確認(rèn)壞賬時(shí)分錄：借：壞賬準(zhǔn)備13萬(wàn) 貸：應(yīng)收賬款13萬(wàn)；是這樣吧
宋生老師
10/23 09:31
你好，是的，就是這樣子的。
84785003
10/23 09:31
如果有應(yīng)付賬款付不出去也是這樣做嗎
84785003
10/23 09:32
壞賬準(zhǔn)備和信用減值損失需要設(shè)立二級(jí)明細(xì)嗎
宋生老師
10/23 09:32
你好應(yīng)付賬款付不出去是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
84785003
10/23 09:44
不做壞賬是吧，那預(yù)付賬款收不回發(fā)票的怎么做分錄呢
宋生老師
10/23 09:55
你好，你有收到對(duì)方給你的貨物或者服務(wù)嗎？
84785003
10/23 09:58
收到了 就是發(fā)票沒(méi)給我們開(kāi)具
宋生老師
10/23 10:00
你好，這樣子的話你直接入賬就可以了。
比如借，庫(kù)存商品貸，預(yù)付賬款。
宋生老師
10/23 10:00
但是這個(gè)沒(méi)有發(fā)票的不能稅前扣除
84785003
10/23 10:10
老師你看這是22年12月計(jì)提的第二個(gè)憑證就平了，但是應(yīng)收帳款還掛著這些余額呢，怎么辦，23年會(huì)算清繳這80多萬(wàn)也都納稅調(diào)增了，但是應(yīng)收帳款借方還掛著這些金額呢？該怎么處理呢
宋生老師
10/23 10:12
所以我就叫你直接進(jìn)入營(yíng)業(yè)外支出，這樣子方便得多。
84785003
10/23 10:16
那這這部分金額今年做了營(yíng)業(yè)外支出那明年會(huì)算清繳就不用在調(diào)增一次了吧
宋生老師
10/23 10:46
你好，你之前有調(diào)整過(guò)就不用。
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