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老師 員工發(fā)放工資時，代繳的社保和個稅怎么做憑證
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1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
10/23 15:55
84784972 
10/23 16:04
銀行扣個稅的時候 我做的憑證是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款。可會計給我改了 借：其他應(yīng)收款-某員工，貸：銀行存款，她在摘要里寫：代交個人所得稅。她這樣寫對嗎？那到時我發(fā)工資時這個憑證應(yīng)該怎么寫
宋生老師 
10/23 16:10
你好I他這個不對的。公司是需要代扣代繳個稅的。需要體現(xiàn)這個個人所得稅。
84784972
10/23 16:20
我看他電腦已經(jīng)這樣錄過單了 ，那按照她這樣錄的單，我這邊發(fā)工資時是不是在貸方就不能寫應(yīng)交稅費了，也要改成其他應(yīng)收款啊 ？那還有員工先預(yù)支工資的我也掛其他應(yīng)收款，那怎么區(qū)分開來
宋生老師
10/23 16:21
你好對，就是這樣子。如果按他的就不用掛個稅了，但是實際上這又是個稅。所以不建議這樣做。
84784972
10/23 16:34
那還有別的員工預(yù)支工資的，我也掛其他應(yīng)收款，下月發(fā)工資時我怎么寫憑證。要貸方寫兩個其他應(yīng)收款嗎？一個標是個稅的一個標是預(yù)支工資扣款的。還是應(yīng)該怎么寫？被她這一改 我不知到工資憑證怎么寫才對
宋生老師
10/23 16:35
發(fā)工資的時候借，應(yīng)付職工薪酬。貸，其他應(yīng)收款，銀行存款。
宋生老師
10/23 16:35
你這個其他應(yīng)收款你可以設(shè)置2級科目啊。
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