問題已解決

庫存商品改變用途，用于員工福利，但是進項稅額還沒有勾選認證，需不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出？

84784982| 提問時間：2024 10/23 22:19
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
您好，要的，這個要做進項轉(zhuǎn)出的
2024 10/23 22:19
84784982
2024 10/23 22:26
我都還沒有勾選抵扣，怎么又要轉(zhuǎn)出？
劉艷紅老師
2024 10/23 22:27
我的意思到時勾選選不抵扣就可以
84784982
2024 10/23 22:30
如果進項稅已經(jīng)勾選抵扣了，就要轉(zhuǎn)到進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目 ？ 第一步的分錄是：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 第二步分錄：借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-未交增值稅 把這個稅交回稅務局，最終增值稅的承但者是最后使用這個商品的使用人？
劉艷紅老師
2024 10/23 22:32
是的，就是你說的這樣的
84784982
2024 10/23 22:33
我勾了不抵扣，選用于集體福利，但那個進項稅最后還是要交稅務局，就是最后我還是要做這兩個分錄：第一步的分錄是：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 第二步分錄：借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應交稅費-未交增值稅
劉艷紅老師
2024 10/23 22:34
不抵扣，你前面都沒計入進項，直接把這個進項做到成本或費用里面就可以了
84784982
2024 10/23 22:36
第一步的分錄是：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸 ：管理費用 這樣嗎？
84784982
2024 10/23 22:38
不對，應該是，借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅 庫存商品
劉艷紅老師
2024 10/23 22:38
借：管理費用 貸：銀行存款 不用做進項，全都 計到費用里面
84784982
2024 10/23 22:41
為什么貸：銀行存款？這庫存商品給過錢了
劉艷紅老師
2024 10/23 22:42
借：管理費用 貸：庫存商品 這樣做的
84784982
2024 10/23 22:42
之前采購的時候，是：借：庫存商品 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：銀行存款，
劉艷紅老師
2024 10/23 22:48
這個時候是認證了嗎，計入進項了
84784982
2024 10/24 08:17
還沒認證啊，老師，
84784982
2024 10/24 08:19
是不是把進項稅和商品成本都轉(zhuǎn)入費用？需要通過應付職工薪酬去核算 ?。?/div>
劉艷紅老師
2024 10/24 09:04
是把進項稅和商品成本都轉(zhuǎn)入費用，通過應付職工
84784982
2024 10/24 09:11
先計提：借管理費用 （商品%2b進項稅） 貸：應付職工薪酬 應交稅費-應交增值稅-進項稅 這樣嗎？
84784982
2024 10/24 09:15
舉個例子，之前采購的時候，是：借：庫存商品 100 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 13 貸：銀行存款 113 現(xiàn)在是：借借管理費用 113 貸：應付職工薪酬100 應交稅費-應交增值稅-進項稅 13這樣嗎？
劉艷紅老師
2024 10/24 09:15
前面沒有計提進項，后面這個也不用轉(zhuǎn)出了哦 借：管理費用 貸：庫存商品這個是價稅合計數(shù)
84784982
2024 10/24 09:20
我前面入庫了，是價稅分離入庫的哦 借：庫存商品 100 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅 13 貸：銀行存款 113
劉艷紅老師
2024 10/24 09:38
那就是按你前面那個分錄，是對的
84784982
2024 10/24 09:43
借 管理費用 （商品%2b進項稅） 貸：應付職工薪酬 應交稅費-應交增值稅-進項稅
劉艷紅老師
2024 10/24 10:40
是的，是的，就是這樣的
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~