免費(fèi)問答

一般納稅人

月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款

你好，老師，我上個(gè)月做錯(cuò)一筆分錄，已結(jié)賬了，發(fā)員工工資，借方要是應(yīng)付職工薪酬，我登記成了管理費(fèi)用，這個(gè)月怎么改

你好，這個(gè)你借。應(yīng)付職工薪酬，貸管理費(fèi)用。

好的，老師，當(dāng)月買的固定資產(chǎn)，但貨款支付了一半，怎么怎么入賬

分錄怎么做

，這個(gè)借固定資產(chǎn)。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，銀行存款，應(yīng)付賬款。

這個(gè)對(duì)方還沒開發(fā)票 也這么記嗎

沒有開發(fā)票的話，你就不用管進(jìn)項(xiàng)稅這一塊。

那我現(xiàn)在固定資產(chǎn)的價(jià)值就按我付的百分之50價(jià)值入嗎

你好，正常是應(yīng)該按照全價(jià)。