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問(wèn)題已解決
以前一直有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，都抵扣完了，但是賬面上一直顯示進(jìn)項(xiàng)有余額。這個(gè)怎么沖銷掉，是不是在下面的分錄里面加一筆→貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的負(fù)數(shù)？？？ 平常的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額90 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅10
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，我們的分錄不規(guī)范，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅這個(gè)科目都不對(duì)，這是二級(jí)科目的
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
10/24 20:49
84784964 
10/24 20:56
本月進(jìn)項(xiàng)10，上月留抵60，銷項(xiàng)稅額80，其實(shí)就是把留抵的金額放到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額70里面，然后在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10對(duì)嗎？
廖君老師 
10/24 20:59
您好，不管上月的，因?yàn)槊吭露加猩厦娼Y(jié)轉(zhuǎn)分錄
?不對(duì)，本月進(jìn)項(xiàng)10，上月留抵60（已經(jīng)在應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?的借方），銷項(xiàng)稅額80
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）70 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 70
84784964
10/24 21:14
所以結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，把借方的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到貸方啊
84784964
10/24 21:15
是結(jié)轉(zhuǎn)，不是做進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄
廖君老師
10/24 21:15
您好，咱這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)確實(shí)很多財(cái)務(wù)在用，但我說(shuō)的是咱這個(gè)方法不是規(guī)范的，規(guī)范的分錄是我上面寫的
84784964
10/24 21:16
只是把留抵的金額放到進(jìn)項(xiàng)稅額里面一起結(jié)轉(zhuǎn)了。沒(méi)有單獨(dú)拎出來(lái)
84784964
10/24 21:16
好的，但是我這樣做沒(méi)問(wèn)題吧？主要是我沒(méi)看懂你寫的，來(lái)不及了，我先按我的來(lái)。哈哈
廖君老師
10/24 21:23
您好，可以的哦，增值稅又不影響損益，按您自已的方法結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有問(wèn)題的
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