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老師，現(xiàn)在公司是自建廠房，目前是小規(guī)模，但是公司籌建期簽的合同，比如建設外包，購買的設備這些在公司變更成一般納稅人后開的專票可不可以抵進項
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還申報銷售收入增值稅，以后更成一般納稅人后開的專票可以抵進項
2024 10/25 09:35
84785020 
2024 10/25 09:37
不會看合同簽訂的時間嘛
家權(quán)老師 
2024 10/25 09:38
意思是小規(guī)模期間申報了銷售收入就不能抵扣了
84785020
2024 10/25 09:39
申報收入之前的專票可以抵對吧，但是合同約定的沒有到開票的時間點呢
家權(quán)老師
2024 10/25 09:41
那個不影響的，不需要看合同時間
84785020
2024 10/25 09:42
那我就不擔心了。大不了到時候按合同約定的時間截點做進項轉(zhuǎn)出
家權(quán)老師
2024 10/25 09:43
要申報銷售收入前就申請為一般納稅人，
84785020
2024 10/25 09:45
意思是如果已經(jīng)申報了銷售收入，就算是前期的合同沒有到達付款截點，沒有收到發(fā)票，后面變更成一般納稅人后，他們開來的專票都不能抵了嗎
家權(quán)老師
2024 10/25 09:50
是的，因為小規(guī)模期間的收入是按簡易征收，所以取得專票不能抵扣的。
84785020
2024 10/25 09:51
小規(guī)模期間肯定不能抵嘛，變更之后，取得的進項應該可以嘛
家權(quán)老師
2024 10/25 09:52
變更之后，取得的進項那個是可以
84785020
2024 10/25 09:53
在小規(guī)模期間，申報銷售收入之前的專票發(fā)票進項可以抵；申報銷售收入之后的進項就不能抵。變更成一般納稅人之后，收到的專票就可以抵了，這么理解對吧，老師
家權(quán)老師
2024 10/25 09:56
意思是在一般納稅人之前沒有申報銷售收入就可以抵扣小規(guī)模期間的進項，已經(jīng)申報過銷售收入就不能抵扣之前的了
84785020
2024 10/25 09:57
這樣的呀，哎喲，那還麻煩了哦。前期的設備這些，都沒有開票來得嘛，因為沒有到付款節(jié)點
家權(quán)老師
2024 10/25 09:59
沒事的，你們沒有申報過銷售收入，以后申請為一般納稅人時可以抵扣的
84785020
2024 10/25 09:59
就是已經(jīng)申報了喲
家權(quán)老師
2024 10/25 10:00
那個就沒法子了。不能抵扣了
84785020
2024 10/25 10:01
哎，好遭心
家權(quán)老師
2024 10/25 10:02
嗯嗯，祝你工作順利,周末愉快！
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