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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅里是97369.37，銷項(xiàng)稅額83002.72也轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里，那轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額多了留抵稅額14366.65下一步憑證要寫(xiě)嗎，怎寫(xiě)合理
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根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
10/25 14:42
84785038 
10/25 14:49
這我知道，我就是現(xiàn)在這截止上季度轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，一直有留底所以沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)有會(huì)計(jì)說(shuō)最好不交稅那應(yīng)交稅費(fèi)里應(yīng)沒(méi)有數(shù)，申報(bào)前才結(jié)轉(zhuǎn)的，結(jié)轉(zhuǎn)了后到轉(zhuǎn)出未交增值稅里了借方有余額了，最后不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
家權(quán)老師 
10/25 14:51
計(jì)算結(jié)果要交稅才結(jié)轉(zhuǎn)，不交稅就不結(jié)轉(zhuǎn)。
既然是會(huì)計(jì)做賬，沒(méi)明白為啥不還得做憑證？
84785038
10/25 14:51
我還做了個(gè)借，應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅留抵稅額貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，這有必要寫(xiě)嗎，
家權(quán)老師
10/25 14:52
沒(méi)有那個(gè)必要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785038
10/25 14:52
那最后一步不需要了老師
家權(quán)老師
10/25 14:53
是的，不交稅不需做那個(gè)
84785038
10/25 14:53
好的，謝謝老師，我以為憑證也可看出和報(bào)表一樣的留底稅
家權(quán)老師
10/25 14:54
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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