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請問老師,這道題什么情況下增值稅是3.81呢?

84784983| 提問時間:10/30 00:11
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輝老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,證券從業(yè)資格
你好,很高興為你解答 首先,個人轉(zhuǎn)讓商鋪,轉(zhuǎn)讓收入為含稅價 80 萬元。 由于未分別列明價款與稅額,應(yīng)先進行價稅分離。 不含稅銷售額 = 含稅銷售額÷(1 + 5%)= 80÷(1 + 5%)≈ 76.19(萬元) 應(yīng)繳納的增值稅 = 不含稅銷售額×5% = 76.19×5% ≈ 3.81(萬元) 所以,答案選擇 C 選項。
10/30 01:11
84784983
10/30 13:57
不對哦,答案是2呢
84784983
10/30 13:58
答案是2不是3.81
輝老師
10/30 15:36
銷售二手商鋪采用簡易計時的方法,計算公式應(yīng)為 應(yīng)納稅額=含稅銷售額/(1+收率括號)×征收率。 一般納稅人采用簡易計稅方法的情況,在這種情況下,納稅人不得進行進項稅抵扣。
84784983
10/30 16:49
這道題為什么用80-38呢,按你說的簡易計稅不是應(yīng)該用80全額嗎?
輝老師
10/30 17:17
一般納稅人公司銷售不動產(chǎn)時,如果選擇簡易計稅方法,其增值稅計算公式為: 應(yīng)繳納增值稅=(銷售價格-購買價格)÷(1+5%)×5%。 對于個人而言,增值稅的計算公式為: 應(yīng)繳納增值稅=(銷售價格-購買價格)÷(1+5%)×5%。
84784983
10/30 22:12
所以你第一次回復(fù)我的答案是錯的咯?
輝老師
10/30 22:31
對,不好意思,前面理解有誤,按后面的
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