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老師,先交個稅后發(fā)工資應(yīng)該怎么做分錄
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速問速答按業(yè)務(wù)實際發(fā)生的先后順序調(diào)整分錄
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資的月份扣社保和個稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—各項社保,公積金(個人部分)
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保月份
借:應(yīng)付職工薪酬——各項社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅的月份
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
11/04 14:33
84785039
11/04 14:43
老師,那我之前沒有做計提,直接做了借應(yīng)交稅費個人所得稅,貸銀行存款,這樣我現(xiàn)在該怎么處理
家權(quán)老師
11/04 14:43
都是那些分錄,只是先交稅,后發(fā)工資時做扣除個稅分錄,調(diào)整分錄先后順序就行
84785039
11/04 14:45
我這個系統(tǒng)沒法刪除憑證
家權(quán)老師
11/04 14:46
你先做支交稅的憑證,以后發(fā)工資再做扣除個稅分錄,沒說叫你刪除憑證減按
84785039
11/04 14:49
工資和個稅都已經(jīng)交掉了,也都入賬了,只是沒有計提個稅
家權(quán)老師
11/04 14:52
發(fā)放工資的月份扣個稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
直接做扣個稅的憑證
84785039
11/04 14:55
意思這個月發(fā)工資的時候做個這個分錄?
家權(quán)老師
11/04 14:57
是的,補扣個稅就行了哈
84785039
11/04 15:03
其實這個公司6.7.8.9月份帳都沒有做,現(xiàn)在一起做到了10月份,還沒有結(jié)賬,我直接在后面不計提一下就行了是不
家權(quán)老師
11/04 15:04
可以的,按前邊的思路做平就行
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