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老師，問下三代手續(xù)費申報是按照全額申報，還是收的錢/1.06申報未開票銷售額
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你好！三代手續(xù)費如果是指代理手續(xù)費，并涉及到增值稅，應該是按照實際收到的金額除以1.06來申報未開票的銷售額。這樣計算可以把增值稅部分分離出來。
11/05 11:14
84784951 
11/05 11:15
老師，那我做賬的時候全額計入營業(yè)外收入，沒問題吧
小智老師 
11/05 11:18
在做賬時，代理手續(xù)費全額計入營業(yè)外收入是可以的，但要確保這筆收入與你的主營業(yè)務(wù)活動無關(guān)，并且符合財務(wù)會計準則的相關(guān)規(guī)定。
84784951
11/05 11:18
老師，我收到采購方的質(zhì)量賠款，1300，應該如何做賬呢，如何申報增值稅
84784951
11/05 11:20
老師，三代手續(xù)費申報增值稅，賬務(wù)處理是不是可以：貸：營業(yè)外收入 ，銷項稅
小智老師
11/05 11:22
關(guān)于三代手續(xù)費的賬務(wù)處理，如果是作為營業(yè)外收入記賬，應該是：借：銀行存款（或其他相應的收款賬戶），貸：營業(yè)外收入；同時，增值稅的處理應貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）。
84784951
11/05 11:24
老師，那我方收到質(zhì)量賠款，也是和三代手續(xù)費同樣的分錄么
小智老師
11/05 11:24
收到質(zhì)量賠款的會計分錄與三代手續(xù)費不同。質(zhì)量賠款通常視為業(yè)務(wù)活動的一部分，可以這樣做賬：借：銀行存款（或其他收款賬戶），貸：營業(yè)外收入或其他相關(guān)收入科目，具體科目根據(jù)賠款性質(zhì)決定。至于增值稅，如果賠款不涉及增值稅的調(diào)整，則無需在銷項稅額中體現(xiàn)。
小智老師
11/05 11:27
收到質(zhì)量賠款的處理，你可以借記“銀行存款”或者“其他應收款”，貸記“營業(yè)外收入”或者“其他業(yè)務(wù)收入”，具體取決于賠款的性質(zhì)和公司的會計政策。至于增值稅，如果賠款不包含增值稅因素，一般不需要進行增值稅的申報。
84784951
11/05 11:32
老師，在申報無票收入的三代手續(xù)費時候，需要價稅分離，比如781.09/1.06=736.87，稅應該是44.22，但是自動帶出來的稅可能是44.23，申報的時候是改稅，還是改賬呢
小智老師
11/05 11:34
在這種情況下，你應該以系統(tǒng)自動計算出來的稅額為準進行申報，即使有輕微的差異（如0.01元）。這樣可以保證申報數(shù)據(jù)的一致性和正確性，避免因修改而引起的不必要的麻煩。因此，建議改賬以匹配系統(tǒng)的稅額計算。
84784951
11/05 11:35
老師，那這個時候是申報收入少申報0.01么，
小智老師
11/05 11:37
對的，你可以將收入金額調(diào)整為系統(tǒng)自動計算稅額對應的基數(shù)，即如果系統(tǒng)顯示的稅額是44.23元，那么你的收入應該是44.23 * 1.06 = 46.88元。這樣既確保了稅額的正確，也保持了收入和稅額的一致性。
84784951
11/05 11:53
老師，你上面的字打錯了，稅額是44.23，收入就應該是44.23/0.06=737.16
小智老師
11/05 11:55
你說得對，非常抱歉打錯了。正確的計算方法應該是將稅額除以稅率來計算收入。如果稅額是44.23元，按照6%的稅率計算，應該是44.23 / 0.06 = 737.17元。這樣收入和稅額就能對應上了。再次感謝你的指正！
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