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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，錢當(dāng)月沒收到，先把專票給人家開出去了， 借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅。次月錢才給，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款
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你好行，憑證就是這樣子做。
2024 11/05 17:08
84785032 
2024 11/05 17:14
老師，錢付了，當(dāng)月沒有收到專票。借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款
次月收到專票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)付賬款
宋生老師 
2024 11/05 17:14
你好，可以的，憑證沒問題的。
84785032
2024 11/05 17:19
老師，那收到專票，錢沒給對(duì)方。借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅。次月付錢：借：？？？？貸：銀行存款
宋生老師
2024 11/05 17:20
你好，你收到專票是人家開給你的，是不是？是品名是開的什么？
84785032
2024 11/05 17:21
我知道了，原材料科目，或者庫存商品？？
宋生老師
2024 11/05 17:22
你好，其實(shí)你應(yīng)該先借原材料。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。然后貸應(yīng)付賬款。
84785032
2024 11/05 17:23
老師，剛想到這點(diǎn)，應(yīng)付賬款可以起過渡作用，謝謝老師
宋生老師
2024 11/05 17:24
你好，是的。不用客氣的了。
84785032
2024 11/05 17:26
老師，那收到專票，錢沒給對(duì)方。借：原材料，貸：應(yīng)付賬款。借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅。次月付錢：借：原材料貸：銀行存款
宋生老師
2024 11/05 17:29
你好，你后面的這個(gè)兩個(gè)憑證都是錯(cuò)的。
借：應(yīng)付賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅。次月付錢：借：原材料貸：銀行存款
84785032
2024 11/05 17:31
那老師，是不是實(shí)際工作中，關(guān)于無票收入的問題，只要確認(rèn)了這筆收入就是無票收入就可以按暫估入庫，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（暫估價(jià)），應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅（暫估價(jià)），這樣去處理？
宋生老師
2024 11/05 17:32
你好，你按照實(shí)際來就可以了，為什么一定要暫估？
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