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固定資產(chǎn)清理在納稅調(diào)整表中的填列，主要涉及A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表和A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表兩個(gè)表格。以下是具體的填列方法和注意事項(xiàng)： A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表 填報(bào)要求： 即使固定資產(chǎn)已處置，仍需填寫該資產(chǎn)在處置時(shí)的資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊、稅收折舊等信息。 本年折舊額應(yīng)填寫累計(jì)折舊的貸方余額（不是科目余額）。 具體列次填寫： 第1列“資產(chǎn)原值”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。 第2列“本年折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。對(duì)于已處置的固定資產(chǎn)，本年折舊額填寫累計(jì)折舊的貸方余額。 第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的累計(jì)（含本年）資產(chǎn)折舊、攤銷額。 第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值。 第5列“稅收折舊、攤銷額”：填報(bào)按稅法規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額。 第6列“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”：填報(bào)納稅人享受固定資產(chǎn)加速折舊政策的資產(chǎn)，按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊額。 第7列“加速折舊統(tǒng)計(jì)額”：填報(bào)納稅人享受固定資產(chǎn)加速折舊政策的資產(chǎn)，本年實(shí)際計(jì)入損益的加速折舊額。