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老師，簡易計稅的一般納稅人，申報增值稅的時候稅額會和發(fā)票入賬的稅額有幾分的差額，前面的幾個月份對于這個差額沒做任何調整，以至于現在本月資產負債應交稅費欄顯示的金額是26.18，而本月實際應交增值稅稅額是26.23，賬上少5分的差額，這5分的差額是前幾個月累計的差額，請問賬上應該怎么調整？
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對于這種累計的小額差異，可以通過做一筆會計分錄來調整。具體操作為：借記“應交稅費-增值稅”賬戶5分，貸記“營業(yè)外收入”或其他相關收益賬戶5分。這樣可以調整賬面上的差額，使得賬面數據與實際申報稅額一致。
2024 11/13 15:29
84784974 
2024 11/13 15:37
老師，我就做分錄：
借，營業(yè)外支出0.05，
貸，應交稅費～簡易計稅0.05
可以嗎
84784974
2024 11/13 15:37
老師，我就做分錄：
借，營業(yè)外支出0.05，
貸，應交稅費～簡易計稅0.05
可以嗎
小智老師 
2024 11/13 15:40
可以的，這樣的分錄可以調整賬面上的差額。通過借記“營業(yè)外支出”和貸記“應交稅費-簡易計稅”，你可以把這5分的差額反映出來，從而使得賬目更加準確。
小智老師
2024 11/13 15:40
可以的，這樣的分錄可以調整賬面上的差額。通過借記“營業(yè)外支出”和貸記“應交稅費-簡易計稅”，你可以把這5分的差額反映出來，從而使得賬目更加準確。
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