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提問:之前生產(chǎn)車間電費暫估電費，是借:制造費用 貸:應付賬款（當時是含稅價），現(xiàn)在收到專票，怎么做賬
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借：應交稅費-增值稅-進項
借：制造費用 負數(shù)
11/15 10:29
84784951 
11/15 10:30
那已經(jīng)把費用分攤到成本里面去了，現(xiàn)在怎么做賬
84784951
11/15 10:31
而且現(xiàn)在又還沒有收到發(fā)票，
家權(quán)老師 
11/15 10:34
那么直接沖減銷售成本就是
84784951
11/15 10:36
主營業(yè)務成嗎？
家權(quán)老師
11/15 10:38
是的，就是那個科目
84784951
11/15 15:44
那是不是到時候產(chǎn)品出庫的時候，產(chǎn)成品高呢？
家權(quán)老師
11/15 15:49
那個很正常的呀，調(diào)賬只是補救措施，除非你把原來的憑證更正了重新做報表
84784951
11/15 16:07
現(xiàn)在怎么做這筆賬呢？比如8月份暫估電費，借:制造費用 貸:應付賬款 9月份繳納:我又是做得借:預付賬款 貸:銀行存款，10月份收到專票怎么做賬
家權(quán)老師
11/15 16:12
借應付賬款
? 增值稅-進項
貸:預付賬款
84784951
11/15 16:23
但是這樣是不是當時制造費用就成本高了呢？
家權(quán)老師
11/15 16:27
你是按含稅價暫估的？
借應付賬款??
貸:預付賬款
借：增值稅-進項
借：制造費用 負數(shù)
84784951
11/15 16:28
是的，按照含稅價暫估的
家權(quán)老師
11/15 16:30
就是我寫的那2個分錄
84784951
11/15 16:33
已經(jīng)分攤把電費分攤到產(chǎn)成品上來，怎么做
家權(quán)老師
11/15 16:35
沖減本月的制造費用就是了哈，全年總的電費對了就行，沒必要糾結(jié)每筆都一致
84784951
11/15 16:36
問題現(xiàn)在都分攤完了，
家權(quán)老師
11/15 16:39
不要有強迫癥好不？除非你把原來的憑證修改了，重新做，重新按發(fā)票金額分配
家權(quán)老師
11/15 16:43
意思是你這個月不產(chǎn)生電費了？有電費沖本月的電費就是。
沒有電費，不生產(chǎn)了，直接沖銷售的主營業(yè)務成本就是了
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