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應(yīng)收賬款管理制度 1. 管理目標： 確保應(yīng)收賬款的有效管理，加速資金回籠，降低壞賬風險。 2. 職責分工： **銷售部：**負責與客戶溝通，確保銷售合同中明確付款條款，及時開具發(fā)票，并跟進客戶付款。 **財務(wù)部：**負責應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理、定期對賬、催收及分析。 3. 賬務(wù)處理： 銷售部在確認銷售收入后，應(yīng)立即通知財務(wù)部開具發(fā)票，并在系統(tǒng)中記錄應(yīng)收賬款。 財務(wù)部應(yīng)在收到發(fā)票副本后，于24小時內(nèi)完成賬務(wù)處理，并定期與銷售部核對賬目。 4. 收款流程： 銷售部需在發(fā)票開具后定期跟進客戶付款情況，提醒客戶按合同約定付款。 財務(wù)部每月至少進行一次應(yīng)收賬款的賬齡分析，并對超過約定付款期限的賬款進行催收。 5. 催收管理： 對于逾期賬款，銷售部應(yīng)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)措施。 財務(wù)部應(yīng)協(xié)助銷售部進行催收，并在必要時提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。 6. 壞賬準備： 財務(wù)部應(yīng)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標準，定期評估壞賬風險，并計提相應(yīng)的壞賬準備。 7. 報告與分析： 財務(wù)部應(yīng)每月向管理層提供應(yīng)收賬款報告，包括賬齡分析、催收情況和壞賬準備等。 銷售部應(yīng)根據(jù)報告反饋調(diào)整銷售策略和信用政策。 8. 績效考核： 應(yīng)收賬款的回收情況將作為銷售部績效考核的一部分，對于表現(xiàn)突出的個人或團隊給予獎勵。 9. 培訓與指導： 定期對銷售部和財務(wù)部相關(guān)人員進行應(yīng)收賬款管理的培訓，提高其專業(yè)能力。 10. 制度修訂： 本制度將根據(jù)市場變化和公司政策定期進行修訂，以確保其有效性和適應(yīng)性。 請注意，這只是一個基本框架，具體實施時需要根據(jù)公司的實際情況進行調(diào)整和完善。