免費(fèi)問答

根據(jù)原因調(diào)整 記賬錯(cuò)誤 如果是賬上多記了進(jìn)項(xiàng)，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)少算了，例如多記了一筆進(jìn)項(xiàng)稅額 100，那就做紅字沖銷分錄： 借：原材料 / 費(fèi)用等（紅字金額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字 100） 貸：應(yīng)付賬款 / 銀行存款等（紅字金額） 稅務(wù)申報(bào)錯(cuò)誤 如果是稅務(wù)申報(bào)時(shí)漏填了進(jìn)項(xiàng)，需要先確定是否可以補(bǔ)充申報(bào)。如果可以，在賬上暫不調(diào)整，補(bǔ)充申報(bào)后兩邊數(shù)據(jù)會(huì)一致；如果不能補(bǔ)充申報(bào)，要分析具體情況，可能需要調(diào)整賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等，例如將不能申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額 20 轉(zhuǎn)出： 借：原材料 / 費(fèi)用等 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）20