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問題已解決
老師你好:我們是小規(guī)模納稅人，前期收等我物業(yè)費記在了其他應付款科目20萬，現開具發(fā)票18萬，確認收入時憑證為對嗎？ 1、借:其他應付款18萬 貸:預收賬款18萬 借:預收賬款，18萬 貸:主營業(yè)務收入18萬/1.03 應交稅費-應交增值稅（18萬/1.03）*0.03 2、此處科目使用應交稅費-簡易計稅還是應交增值稅科目呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
關于確認收入的憑證
第一步分錄不需要，可直接做：
借：其他應付款?18?萬
貸：主營業(yè)務收入?18?萬?/?1.03
應交稅費?-?應交增值稅（18?萬?/?1.03）×0.03
理由是小規(guī)模納稅人沒有預收賬款過渡的必要，直接從其他應付款轉收入和稅金即可。
科目選擇
小規(guī)模納稅人應使用?“應交稅費?-?應交增值稅”?科目，“應交稅費?-?簡易計稅”?科目是一般納稅人采用簡易計稅方法時使用的，小規(guī)模納稅人不適用。
11/22 19:31
84785027 
11/22 19:33
謝謝老師
84785027
11/22 19:36
小規(guī)模不超季度限額開具發(fā)票的話，應交稅費-應交增值稅科目余額，月末結轉營業(yè)外收入對吧
借:應交稅費-應交增值稅
? ? ?營業(yè)外收入-其他業(yè)務收入
這樣做可以吧
84785027
11/22 19:37
貸:營業(yè)外收入
樸老師 
11/22 19:39
對的
這樣做可以的
84785027
11/22 20:09
好的，謝謝
樸老師
11/22 20:10
滿意請給五星好評，謝謝
樸老師
11/22 20:11
營業(yè)外收入的明細科目是政府補助收入
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