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也就是說，你們還得 進行重新申報 所得稅匯算表 另外，以前因為不申請高企，所以，研發(fā)費用肯定沒有單列， 所以，必須得調(diào)賬，調(diào)報表 如果業(yè)務(wù)都是合法真實的，就沒有稅務(wù)風(fēng)險

之前的賬是代賬做的，全是依據(jù)發(fā)票做的賬，那我是不是還得把會計賬簿拆掉，把補充資料附上呢？還是說附在調(diào)賬的會計憑證后面呢？還有代賬給公司的稅都是負申報，相當于一直沒交企稅，如果調(diào)賬調(diào)報表就要交滯納金了對不對呢？有沒有其他辦法不多交錢？或者跟老板說從現(xiàn)在開始做研發(fā)費用，不去動之前的賬，怎么跟老板解釋比較好。謝謝老師

同學(xué)你好，是這樣的 1）你們第1次申請高企，最好是請第3方機構(gòu)給你們做 這樣的話，第3方機構(gòu)里會有財務(wù)團隊，會教你怎么把賬整理出來。 2）我這邊是江蘇的，所以，目前稅局是認可? 輔助賬的， 也就是說： 不改動 我的財務(wù)賬。 我用 EXCEL 把財務(wù)賬里的所有屬于研發(fā)費用資料 整理出來。 3）整理出來后，就直接對 前面申報的所得稅清算表進行更正申報， 因此， 4）不知道你們那邊是怎么樣的，只認財務(wù)賬，還是也可以設(shè)置輔助賬。 5）和老板建議，請一家第3方給你們做，3年后，高企再次申請時，可以自己做 但是，申請高企，還需要外部合作單位 ，肯定也不太好找， 還要達到 多少個發(fā)明專利，實用新型專利 等等， 6）如果說調(diào)賬，也不會增加稅收，只會減少稅收，因為，研發(fā)費可以加算扣除的，

還需要外部合作單位 ，請問老師這個合作單位是干什么的

就是在申請高企的過程中， 比方說， 要有【產(chǎn)學(xué)研】合作項目的。用大白話說： 就是需要，哪一個機構(gòu)承認 公司的研發(fā)項目是合規(guī)的，不是公司自行說了算。 一般情況下，公司 都會選擇 和 當?shù)啬硞€大學(xué) 簽個合同，支付一筆費用，表示對方也參與了企業(yè)的研發(fā)項目

哦哦明白了老師，我們這個可能沒有產(chǎn)學(xué)研，我們老板就想自主研發(fā)，給我的感覺有點作假的意思，研究的是智能設(shè)備，但是設(shè)備好像是從外面進的。我覺得老板不是很懂這方面，我也是新入職的新手會計，所以請教老師，給我一點建議，避免背鍋。

好的明白了 上面提到的產(chǎn)學(xué)研合作 不是說 外部機構(gòu)給公司做研發(fā)， 是說 企業(yè)里假如進行自主研發(fā)時，外部機構(gòu)對于企業(yè)研發(fā)出來的產(chǎn)品的結(jié)果或者過程給與了指導(dǎo)， 這個指導(dǎo)，在高企認定方面是個加分項， 我們的高企是外部機構(gòu)做的，總體流程 1）銷售收入要達標 2）研發(fā)費用要有專門的賬務(wù) 3）研發(fā)費用要達標 4）實用新型專利要有每年至少 6 個 5）發(fā)明專利有的話。也是加分享 6）3 年所得稅清算表 要體現(xiàn)研發(fā)費用 7）產(chǎn)學(xué)研合作項目 8）研發(fā)人員人數(shù)要達標 9）研發(fā)項目立項報告 每年至少 4 個 10）要有 3 年 專項審計報告 大概是這些了。 資料準備好后。 要去現(xiàn)場和上面 3 個政府部門進行現(xiàn)場說明。且審核資料

我只是這么一個過程。具體在什么網(wǎng)站上面申請等等 我也不太清楚。 因此。你不用擔心。 我建議你，在你們當?shù)卣乙患易龈咂蟮墓尽Ｗ屗麄兩祥T給你們講一下全部的流程和哪些注意事項。 就算最終不能合作，其實 他們也不會介意的，

萬一你們老板聽了后。 決定讓外部機構(gòu)做。 對你的工作也很好。 而且老板也知道你沒經(jīng)驗。不會為難你的

好的好的 謝謝apple老師的專業(yè)回答 希望您擁有美好的一天 ！

謝謝同學(xué)的祝福，不用客氣，老師應(yīng)該的，祝你生活愉快，