00:10:00
問題已解決
請問餐飲費和住宿費的專票可以做抵扣嗎？需要做進項稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好同學：
餐飲費：一般不能抵扣進項稅。用于招待客戶等情況也不能抵扣，但在企業(yè)所得稅計算時可按業(yè)務招待費規(guī)定
扣除。
住宿費：員工公務出差的住宿費取得專票，符合條件可抵扣；用于員工福利（如旅游）的不能抵扣。
11/29 19:47
84784989 
11/29 19:51
就是正常吃飯的餐飲費專票應該怎么做賬務處理呢？
羊小羊老師 
11/29 19:55
不能抵扣，抵扣了需要進項轉(zhuǎn)出。
84784989
11/30 07:20
那我們收到餐費專票，稅務系統(tǒng)里面顯示有，我們賬上不做處理嗎？
羊小羊老師
11/30 08:46
不用做進項勾選，當做普通發(fā)票使用即可
84784989
11/30 08:51
稅務系統(tǒng)里會顯示專票 和我們財務系統(tǒng)的進項稅對不上，這個賬上不需要做處理嗎？
羊小羊老師
11/30 08:56
稅務系統(tǒng)勾選的進項數(shù)據(jù)，跟您做賬的進項數(shù)據(jù)一致就沒有問題
未勾選的發(fā)票對稅務及賬務沒有影響
84784989
11/30 08:59
噢噢 就是還是做 借 應交稅費 進項稅額 貸 銷售費用 這個處理還是得做 只是不做進項稅抵扣是波
羊小羊老師
11/30 09:24
1.當月未結(jié)賬可直接更正，正確分錄如下（假設發(fā)票金額100，稅額13）:借：管理費用? ? 113? ? ?（銷售部分餐費計入業(yè)務招待費）貸：銀存/其他應付款? ? ?113? ? ?
2.如當月已勾選已入賬，已結(jié)賬，需做進項稅額轉(zhuǎn)出分錄借：管理費用13貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）13
閱讀 154
描述你的問題，直接向老師提問
306
意見反饋
