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老師 我們小規(guī)模建筑勞務(wù)公司 可以選擇差額征收嗎 比如當(dāng)月100萬開給總包 其中80萬人工費 1、我是可以只開20萬專票 80萬普票 還是開100萬專票 申報時再扣除人工只申報20萬 2、我開100萬專票時可以差額開票嗎 3、差額征稅稅率是3%嗎?

84784965| 提問時間:12/02 20:41
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耿老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好!要回答這些問題,我們需要了解一些關(guān)于差額征稅和發(fā)票開具的基本知識。以下是詳細的解析過程: 1. 小規(guī)模建筑勞務(wù)公司可以選擇差額征收嗎? 根據(jù)中國稅法規(guī)定,小規(guī)模納稅人可以申請差額征稅。差額征稅是指納稅人在計算應(yīng)納稅額時,允許從收入中扣除支付給其他單位和個人的特定支出。對于建筑勞務(wù)公司來說,人工費通常是可以作為可扣除項目的。 2. 我是可以只開20萬專票,80萬普票,還是開100萬專票,申報時再扣除人工只申報20萬? 情況一:只開20萬專票,80萬普票 - 增值稅專用發(fā)票(專票):用于抵扣增值稅進項稅額。 - 普通發(fā)票(普票):不能用于抵扣增值稅。 如果你選擇只開20萬的專票,那么這20萬將按照適用稅率計算增值稅,而80萬的人工費部分則不需要開具專票,只需開具普票即可。 情況二:開100萬專票,申報時再扣除人工只申報20萬 - 這種情況下,你需要開具100萬的專票,但在稅務(wù)申報時,你可以扣除人工費用部分,即80萬,只申報20萬的收入來計算增值稅。 3. 我開100萬專票時可以差額開票嗎? 差額開票是指在一張發(fā)票上分別列明銷售額和扣除額,并計算出差額部分的稅額。根據(jù)現(xiàn)行稅法,小規(guī)模納稅人在開具專票時,如果符合差額征稅的條件,是可以差額開票的。 4. 差額征稅稅率是3%嗎? 根據(jù)中國稅法,小規(guī)模納稅人的增值稅稅率通常為3%。但是,具體稅率可能會因政策調(diào)整而變化,因此需要查閱最新的稅務(wù)法規(guī)或咨詢稅務(wù)機關(guān)確認。 總結(jié)與結(jié)論 1. **小規(guī)模建筑勞務(wù)公司可以選擇差額征收**,前提是符合相關(guān)條件并經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)。 2. **你可以選擇只開20萬專票和80萬普票**,也可以選擇開100萬專票并在申報時扣除人工費用部分,只申報20萬的收入。 3. **你可以差額開票**,即在一張發(fā)票上分別列明銷售額和扣除額,并計算出差額部分的稅額。 4. **差額征稅的稅率通常是3%**,但需以最新稅務(wù)法規(guī)為準(zhǔn)。
12/02 20:44
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