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老師,研發(fā)費(fèi)用的加計扣除是不需要做會計分錄,只需要在交企業(yè)所得稅上填表加計扣除嗎

84785004| 提問時間:12/02 20:45
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,是的,這是調(diào)表不調(diào)賬,所得稅的優(yōu)惠
12/02 20:45
84785004
12/02 21:16
老師,輔助賬是按項目填的嗎,如果一年研發(fā)了多個項目,就需要填寫多張輔助賬表嗎,最后的其他相關(guān)費(fèi)用加總不超10%
廖君老師
12/02 21:18
您好,是的,輔助賬是按項目填, 是的,需要填寫多張輔助賬表 ⑥其他相關(guān)費(fèi)用:包括與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費(fèi)用,如技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、高新科技研發(fā)保險費(fèi),研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費(fèi)用,知識產(chǎn)權(quán)的申請費(fèi)、注冊費(fèi)、代理費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、職工福利費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險和補(bǔ)充醫(yī)療等。 此項費(fèi)用總額不得超過可加計扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。,即:其他相關(guān)費(fèi)用=(上述允許加計扣除的研發(fā)費(fèi)用中的①至⑤的費(fèi)用之和)÷(1-10%)×10%
84785004
12/02 21:25
好的,謝謝老師
廖君老師
12/02 21:26
?親愛的朋友, 祝您工作順利,生活順意~?? ? ? ? ? ?希望能幫助到您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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