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企業(yè)提前預(yù)支現(xiàn)金,流程怎么用?現(xiàn)金收訖現(xiàn)金付訖
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速问速答你好,企業(yè)預(yù)支現(xiàn)金流程如下:
申請(qǐng):?jiǎn)T工填寫(xiě)預(yù)支現(xiàn)金申請(qǐng)表,注明姓名、部門(mén)、金額、事由、預(yù)計(jì)還款日期等,由部門(mén)主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等依金額大小按規(guī)定審批。如銷售人員因拜訪客戶預(yù)支差旅費(fèi),需寫(xiě)清行程安排及費(fèi)用構(gòu)成等信息以供審核。
財(cái)務(wù)處理:財(cái)務(wù)收到審批表后支付現(xiàn)金,讓預(yù)支人在現(xiàn)金支出憑證簽字,同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,借記 “其他應(yīng)收款 - [預(yù)支人姓名]”,貸記 “庫(kù)存現(xiàn)金”。
現(xiàn)金收訖與付訖使用:
現(xiàn)金收訖:預(yù)支現(xiàn)金流程中一般不用,若預(yù)支人歸還剩余預(yù)支款時(shí),企業(yè)收到現(xiàn)金在收款憑證加蓋此章并開(kāi)具收據(jù)注明相關(guān)信息。
現(xiàn)金付訖:財(cái)務(wù)支付預(yù)支現(xiàn)金后,在現(xiàn)金支出憑證(如申請(qǐng)表、現(xiàn)金支票存根)加蓋此章,表明現(xiàn)金支付完成,防止重復(fù)支付。
2024 12/04 14:30
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