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我們是做智能化改造的科技公司，買材料、設(shè)備等為其他公司做生產(chǎn)線的智能改造，這種如何籌劃呢

稅務(wù)籌劃上，增值稅可考慮小規(guī)模納稅人身份（年銷售額未超 500 萬時），但要結(jié)合客戶發(fā)票需求；同時注重材料設(shè)備采購專票獲取以抵扣。企業(yè)所得稅要精準(zhǔn)核算材料、設(shè)備、人工等成本，利用研發(fā)加計扣除（若有符合條件研發(fā)活動），合理安排固定資產(chǎn)折舊政策，如加速折舊。分紅與獎金籌劃時，結(jié)合兩者稅務(wù)差異，考慮公司資金狀況、未來規(guī)劃確定比例，發(fā)放時間可權(quán)衡 12 月與次年 1 月對資金和稅務(wù)影響。

我們公司核定為大型企業(yè)，p如果1月份發(fā)放對明年稅務(wù)有什么影響

1 月發(fā)放獎金，個人所得稅方面，屬于 2025 年收入，員工在 2026 年匯算清繳，可選擇單獨(dú)計稅或并入綜合所得計稅，影響個人稅負(fù)與企業(yè)薪酬吸引力。企業(yè)所得稅方面，可在 2025 年作為成本扣除，減少該年應(yīng)納稅所得額與稅負(fù)，同時改變 2024 與 2025 年利潤水平，影響財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)指標(biāo)，如利潤率等，也可能影響企業(yè)基于利潤的考核與規(guī)劃安排。

聽了老師的分析，1月份發(fā)放最合適是吧，今年我們公司6月份才開始有收入

老師，老板借款如何平賬

是的，1 月發(fā)放獎金較合適。 老板借款平賬方式供參考： 報銷費(fèi)用平賬 老板因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用，像招待、差旅、采購等費(fèi)用，憑合規(guī)發(fā)票報銷沖抵借款，財務(wù)要審核發(fā)票真實(shí)性等情況；或是資產(chǎn)購置費(fèi)用也可憑相關(guān)憑證報銷來平賬。 歸還借款平賬 老板直接將借的款項(xiàng)足額歸還到公司賬戶，財務(wù)做好相應(yīng)賬務(wù)記錄就行。 轉(zhuǎn)為分紅平賬 若符合條件，可將借款按規(guī)定轉(zhuǎn)為股東分紅處理，按股息紅利所得繳納相應(yīng)稅款后平賬。 轉(zhuǎn)為工資薪金平賬 把借款按合理的工資薪金形式發(fā)放，依規(guī)代扣代繳個人所得稅后，用于平賬。