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實(shí)務(wù)
問題已解決
11月結(jié)完賬了，但是11月有稅款，這筆分錄是記到結(jié)賬前還是結(jié)賬后12月的賬里
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
直接做到12月就行了哈
12/06 15:51
84784952 
12/06 15:59
好的 之前的進(jìn)項(xiàng)是做的待認(rèn)證，本月銷項(xiàng)是1311.14 ，認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（進(jìn)）1159.19 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（待認(rèn)證）1159.19 借：后面的不會了
家權(quán)老師 
12/06 16:00
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784952
12/06 16:21
認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（進(jìn)）1159.19 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增（待認(rèn)證）1159.19 交稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增-轉(zhuǎn)出未交 （銷-進(jìn)）150 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅150 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交150 貸：銀行存款150嗎
家權(quán)老師
12/06 16:21
是的，就是那樣計(jì)算后，再結(jié)轉(zhuǎn)
84784952
12/06 17:05
好的 請問應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額負(fù)數(shù)什么意思
家權(quán)老師
12/06 17:07
那個(gè)就是留抵的增值稅
84784952
12/06 17:08
申報(bào)表上沒有留抵的增值稅，賬上有待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅是這個(gè)數(shù)
家權(quán)老師
12/06 17:11
那個(gè)待認(rèn)證的數(shù)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，負(fù)數(shù)說明就是待認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)
84784952
12/06 17:12
嗯 這樣負(fù)數(shù)就是正確的嗎
家權(quán)老師
12/06 17:13
是的，就是那樣正確的
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