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呢老師這馬上跨年了，以后生一般納稅人再預(yù)繳不影響交稅嗎？

同學(xué)，你好！ 稅務(wù)局一般根據(jù)開票的當(dāng)月預(yù)交稅費，次月再申報上月征期稅費。

老師，我們是小規(guī)模季度申報繳納稅費呢，所以我在第四季度做完預(yù)繳，到明年一月份做抵減稅金申報繳納就行對吧？

老師，做預(yù)收的話怎么做分錄呢？

同學(xué)，你好！ 原本小規(guī)模納稅人開具發(fā)票，是需要在異地預(yù)交3%增值稅，但是甲方不同意接收3%稅率發(fā)票，所以目前沒法開具發(fā)票，則無需進行預(yù)交稅費和稅費申報。

目前收到40萬銀承工程款，會計分錄為： 借：應(yīng)收票據(jù)-某某公司40萬 貸：預(yù)收賬款-某某公司-某某項目 40萬

老師，您幫我看一下我這個打星號的賬怎么做

第一個是我9月份付給了這個供應(yīng)商，三筆款，10月份供應(yīng)商又給我退回來貨款1830元 這個賬怎么和9月份銜接起來，做分錄呢？

而且，我9月份把這三筆付款，都已經(jīng)在9月底做成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中了，呢現(xiàn)在10月份供應(yīng)商又給我退回來了1830元 這個分錄怎么做呢

同學(xué)，你好！ 首先查一下支付的3筆款是屬于同一份混凝土合同，還是3份合同。其次，收到退回的款1830元看一下是哪一筆合同/訂單的退款，是屬于退貨退款嗎？如果是退貨退款找到這筆訂單收款的分錄做紅字沖銷。分錄如下： 借：預(yù)付賬款 -某某公司某某項目 -1830 貸：銀行存款 -1830 同時對方如果開具了紅字發(fā)票則， 借：工程施工 -1830 貸：預(yù)付賬款 -1830 如果相應(yīng)做了成本結(jié)轉(zhuǎn)也按該金額沖銷

如果不需要退貨但是收到退款，可以將該筆退款轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

老師這個屬于退款，不退貨 這個怎么做分錄