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老師，我有23年的未開票收入沒有申報，還有23年的進項票也都沒有認證抵扣，現(xiàn)在更正申報23年的未開票收入，認證23年發(fā)票，賬務處理要怎么做，還有所得稅的賬務處理
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您好
請問單位用什么會計準則？
2024 12/07 11:18
84785022 
2024 12/07 11:20
企業(yè)會計準則
bamboo老師 
2024 12/07 11:34
借 應收賬款等
貸 以前年度損益調(diào)整
貸 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
借 以前年度損益調(diào)整
借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應付賬款等
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應交稅費-企業(yè)所得稅
借 以前年度損益調(diào)整
貸 利潤分配-未分配利潤
84785022
2024 12/07 11:36
那我的軟件里每月銷項進項留抵都不一樣了
bamboo老師
2024 12/07 11:37
進項跟銷項 不管是否跨年 都應該計入進項銷項科目的
只要申報后 最后的稅金金額是正確的就可以了
84785022
2024 12/07 11:47
我們23年3月之前有留抵，我更正完23年3月報表后，要交稅，然后抵了一部分，后面的每月跟軟件都不一致了，更正到12月，結果有進銷留抵的跨年連續(xù)性，就只能把報表更正到現(xiàn)在，導致我每月的報表都跟軟件不一致，我更正報表后形成欠稅，然后我又在當期認證了23年的所有發(fā)票，認證的進項稅額抵扣了所有的銷項稅額跟滯納金。
84785022
2024 12/07 11:50
我認證發(fā)票的這個成本夠抵我們的企業(yè)所得稅，然后我怎么做賬務處理呀？
bamboo老師
2024 12/07 12:10
23年3月之前有留抵 請問留抵在賬上怎么體現(xiàn)的
84785022
2024 12/07 12:13
就報表上有留底，軟件跟報表同步
bamboo老師
2024 12/07 12:23
申報表上有留底? 那您賬上留抵用的什么科目體現(xiàn)？
84785022
2024 12/07 13:33
就應交稅費-增值稅留底稅額
bamboo老師
2024 12/07 13:36
應交稅費-增值稅留底稅額?
那您本期申報的時候 抵減留抵 就用應交稅費-增值稅留底稅額體現(xiàn)啊
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-增值稅留底稅額
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