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你好老師，請(qǐng)問股權(quán)轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓方怎么申報(bào)企業(yè)所得稅？企業(yè)所得稅不是按季度申報(bào)嗎，那這個(gè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么申報(bào)
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申報(bào)時(shí)間：按季度預(yù)繳，季度內(nèi)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓且有所得時(shí)，并入當(dāng)季度應(yīng)納稅所得額。
12/09 19:37
84785003 
12/09 19:54
那老師，賬務(wù)要怎么處理呢，我們是平轉(zhuǎn)股權(quán)，但是資產(chǎn)評(píng)估增值了，賬務(wù)這要怎么處理，企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候要把股權(quán)轉(zhuǎn)讓這個(gè)所得填寫在那里
羊小羊老師 
12/09 19:58
平轉(zhuǎn)股權(quán)時(shí)，借 “銀行存款（轉(zhuǎn)讓價(jià)）”，貸 “長期股權(quán)投資（初始成本）”。成本法下，被投資企業(yè)資產(chǎn)增值一般不調(diào)整長期股權(quán)投資賬面價(jià)值
季度預(yù)繳：平轉(zhuǎn)股權(quán)無所得，一般不用體現(xiàn)。
84785003
12/09 19:59
但是稅務(wù)局不認(rèn)可我們平轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)，讓我們找機(jī)構(gòu)出了評(píng)估報(bào)告，現(xiàn)在是多轉(zhuǎn)，那要怎么處理呢老師
羊小羊老師
12/09 20:02
需要申報(bào)轉(zhuǎn)讓所得，具體轉(zhuǎn)讓所得申報(bào)多少合適，您可以側(cè)面問一下稅務(wù)專管員，這樣方便順利通過！
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