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主營業(yè)務成本是20萬，主營業(yè)務收入的專票部分不含稅收入是132911,1%專票銷項稅要繳納1329.11，但是之前匯算清繳有退增值稅1329.11，這個分錄怎么做？ 那么剩余20萬-132911=67089這個普票開1%是價稅合計成本67089還是價款67089稅金670.89作為開票未超30萬免征的1%？分錄怎么寫
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匯算清繳什么原因退增值稅
增值稅沒有匯算清繳，所得稅有
不交稅的借應交稅費應交增值稅
貸營業(yè)外收入政府補助
2024 12/10 18:39
84784962 
2024 12/10 18:40
之前交稅按照3%繳納了增值稅，但是實際我們符合1%交稅，所以有2%申請退下來增值稅
郭老師 
2024 12/10 18:42
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入132911
應交稅費應交增值稅1329.11
借應交稅費應交增值稅132911×3%
貸，銀行存款
借銀行存款貸應交稅費，應交增值稅132911×2%。
84784962
2024 12/10 18:43
你理解錯了，我問的問題是后面，你不用管我增值稅退稅的2%稅務局直接退給我們1329.11，我說的是后面的分錄
郭老師
2024 12/10 18:44
借銀行存款貸應交稅費，應交增值稅，
借應繳稅費預交增值稅，
貸營業(yè)外收入
84784962
2024 12/10 18:45
那么剩余20萬-132911=67089這個普票開1%是價稅合計成本67089還是價款67089稅金670.89作為開票未超30萬免征的1%？分錄怎么寫
郭老師
2024 12/10 18:45
借銀行存款等
貸主營業(yè)務收入，
應交稅費、應交增值稅，
借應交稅費應交增值稅
貸營業(yè)外收入。
84784962
2024 12/10 18:47
那么剩余20萬-132911=67089這個普票開1%是價稅合計成本67089還是價款67089稅金670.89作為開票未超30萬免征的1%？這個67089的普票成本到底是67089還是67089+670.89=67759.89？
郭老師
2024 12/10 18:52
它是所有的銷售額不含增值稅的金額，30萬以內普通發(fā)票的可以免增值稅，
不含增值稅銷售額
主營業(yè)務成本是67759.89。
84784962
2024 12/10 19:09
如果是7-9月的稅金沒有計提，放在10月1日計提并且繳納了，會不會需要年底的時候結轉營業(yè)外收入？
郭老師
2024 12/10 19:14
價稅合計做帳了嗎
沖收入
價稅分開
84784962
2024 12/10 19:35
但是2%增值稅沒有退到我們銀行，稅務局說我們開票抵扣就可以
郭老師
2024 12/10 19:37
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入132911
應交稅費應交增值稅1329.11
借應交稅費應交增值稅132911×3%
貸，銀行存款
應交稅費借方有余額是132911×2%
以后繳稅從這里面減去就可以
84784962
2024 12/10 19:43
要用到銷項稅抵減這個科目嗎
郭老師
2024 12/10 19:46
你好，不需要用到這個科目
這個是一般納稅人的。
84784962
2024 12/10 20:05
退下來是2%增值稅是1329.11，我們實際繳納了3%是1993.67，其中1%增值稅是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借：銀行67120.56
貸主營業(yè)務收入66456
貸增值稅664.56
借：應交稅金3987.33
貸銀行3987.33
但是這個銀行就不平了呀
郭老師
2024 12/10 20:09
最后一個借應交稅費應交增值稅貸銀行存款1993.67。
郭老師
2024 12/10 20:09
應交稅費有借方余額，借方余額是1329.11。
84784962
2024 12/10 20:11
退下來是2%增值稅是1329.11，我們實際繳納了3%是1993.67，其中1%增值稅是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借：銀行664.56
貸增值稅664.56
借：應交稅金1993.67
貸銀行1993.67
但是這個銀行就不平了呀
郭老師
2024 12/10 20:14
退下來的是132 9.11
為什么這里是664.56
第一個改成1232 9.11不就行了
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