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公司炒股，投資收益例題，數(shù)據(jù)和分錄對嗎？ 一個申報期內(nèi)，投資收益如果按分錄，就是股票賣出的，那沒有賣出的怎么算投資收益，還是說沒賣出的不用算
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您好，沒有賣出的按12.31的價值計入公允價值變動損益
12/11 11:48
84784961 
12/11 11:57
持有期間（上升），
借：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動
貸：公允價值變動
持有期間（下升）
借：公允價值變動
貸：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動
分錄是這個對嗎，公允價值變動 不用交企業(yè)所得稅，是吧
其實投資收益，就是股票賣出后的收益
小愛老師 
12/11 11:58
您好，是的，公允價值變動計入損益表影響利潤總額，但繳納企業(yè)所得稅時納稅調(diào)整就可以
84784961
12/11 12:12
怎么調(diào)整，分錄怎么寫，企業(yè)所得稅表哪里要填
小愛老師
12/11 13:49
您好，調(diào)表不調(diào)賬的
84784961
12/11 14:38
公允價值變動，能不能直接看賬戶里，持倉盈虧這個數(shù)據(jù)
小愛老師
12/11 14:39
您好，可以的，只不過要看本年最后一天的
84784961
12/11 14:49
利潤表（小企業(yè)會計準則）沒有公允價值變動收益，看到（新金融準則、新收入準則和新租賃準則）利潤表里有，財務表是不是要去稅務局更下
小愛老師
12/11 14:56
您好，小企業(yè)會計準則對沒出售的不用管，等你出售了在計入投資收益
84784961
12/11 14:59
是不是可以理解為，企業(yè)所得稅只要計算賣出股票的投資收益，持有股票不用計算浮盈（公允價值），也不用調(diào)表了
小愛老師
12/11 15:00
您好，是的，是你理解的這樣
84784961
12/11 15:03
是不是按這個分錄，直接到年底計算，把全年賣出的股票按這個分錄計算并做賬，得出投資收益
小愛老師
12/11 15:51
您好，是的，投資收益可借可貸
84784961
12/11 15:58
按這個例題，增值稅和印花稅的計算金額和分錄對嗎，小規(guī)模增值稅表怎么填
小愛老師
12/11 16:06
您好，增值稅：借投資收益0.93
印花稅繳納：
借：應交稅費-印花稅1.66
貸：銀行存款1.66
小愛老師
12/11 16:07
您好，金融商品轉(zhuǎn)讓的，小規(guī)模增值稅表我不太會填，你得咨詢12366
84784961
12/11 16:11
印花稅，在股票賣出時交割單就扣除了，交易所代交了，怎么會是‘銀行存款’，就是這個貸方，之前查是‘交易性金融資產(chǎn)’，后來覺得應該是‘其他貨幣資金--證券賬戶’，后來問你們里面老師，說是‘投資收益；現(xiàn)在不確定是哪個科目了
小愛老師
12/11 16:17
您好，根據(jù)你開始的分錄看，直接扣掉的就計入投資收益
84784961
12/11 16:21
口頭算，收益3317.31-3235.04=82.27，按分錄算，投資收益余額也是82.27，如果印花稅計入投資收益，那投資收益不是變成82.27+1.66，這個沒懂
小愛老師
12/11 16:34
您好，1.66同時計入稅金及附加，減少你的利潤，一增一減啊
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