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老師你好開具建筑公司發(fā)票金額138萬，開票內(nèi)容是工程款，收到的發(fā)票有勞務(wù)費(fèi)，以及材料費(fèi)發(fā)票14萬，人工占大頭132萬，繳納稅款下來企業(yè)所得稅以及增值稅金額3萬元，合理嗎？目前利潤是負(fù)數(shù)，正常嗎？麻煩老師指導(dǎo)一下，建筑行業(yè)，企業(yè)稅負(fù)率。以及增值稅稅負(fù)率是多少？我需要再開具收入發(fā)票嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
稅款合理性
增值稅：一般計(jì)稅下，138?萬工程款銷項(xiàng)稅額約?11.39?萬，14?萬材料發(fā)票（13%?稅率）可抵扣約?1.61?萬，若無其他抵扣，應(yīng)納約?9.78?萬，有其他情況可能使繳納金額降低。
企業(yè)所得稅：僅從現(xiàn)有信息難判斷?3?萬元是否合理，要看成本扣除是否合規(guī)和調(diào)整事項(xiàng)。
利潤為負(fù)是否正常：建筑行業(yè)較正常，因項(xiàng)目周期長、前期成本高、收入和成本確認(rèn)方式差異可能導(dǎo)致利潤為負(fù)。
稅負(fù)率
企業(yè)所得稅稅負(fù)率：一般在?1.5%?-?3%?左右。
增值稅稅負(fù)率：一般計(jì)稅下約?3%?-?5%，簡易計(jì)稅征收率是?3%。
是否開具發(fā)票：要看是否有符合收入確認(rèn)條件但未開票的收入，有則開，無則不用。
2024 12/20 16:40
84784952 
2024 12/20 16:42
老師我們是小規(guī)模公司，麻煩老師給我發(fā)一下
樸老師 
2024 12/20 16:49
小規(guī)模沒有增值稅稅負(fù)率
按百分之一開發(fā)票繳納就可以
所得稅稅負(fù)率在3%左右
84784952
2024 12/20 16:51
老師你好，小規(guī)模納稅人，不管那個行業(yè)都沒有增值稅稅負(fù)率嗎？
樸老師
2024 12/20 16:57
同學(xué)你好
是的
沒有稅負(fù)率一說
84784952
2024 12/20 16:58
老師請問建筑行業(yè)，人工基本上占大頭，一般是收入的70%對嗎？材料是30%？
樸老師
2024 12/20 17:01
不對
你得留利潤
一般人材機(jī)比例是30:60:5
84784952
2024 12/20 17:03
人工 30材料60 設(shè)備5 問題是我們是人工占大頭阿，人工工資都是用公司公戶發(fā)的，我們簽的合同是勞務(wù)費(fèi)。
樸老師
2024 12/20 17:04
那你就反過來
也得留點(diǎn)毛利的
84784952
2024 12/20 17:07
不明白。麻煩老師給我說詳細(xì)點(diǎn)，人工占多。材料，以及設(shè)備分別占多少合適，毛利大概留多少，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小
樸老師
2024 12/20 17:22
人、材、機(jī)比例60:30：5
毛利留了5%
這樣的比例哦
84784952
2024 12/20 17:28
那也就是說180萬收入發(fā)票，減去成本和費(fèi)用后，180萬?5%=9萬，繳納企業(yè)所得稅嗎？
樸老師
2024 12/20 17:34
同學(xué)你好
對的
9萬乘以所得稅稅率就是所得稅
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