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問(wèn)題已解決
老師，我一開(kāi)始做了一筆未開(kāi)票收入，現(xiàn)在這個(gè)月我又開(kāi)了一部分票。這個(gè)整個(gè)分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2024 12/22 10:27
廖君老師 
2024 12/22 10:30
您好，未開(kāi)票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開(kāi)票收入（正），下次開(kāi)票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開(kāi)票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開(kāi)票收入大于等于0才行（不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。? 分錄就是原來(lái)分錄復(fù)制，本月一個(gè)正一個(gè)負(fù)，2分錄
84785026 
2024 12/22 12:17
前面申報(bào)是明白了，后面做賬分錄不明白
廖君老師
2024 12/22 12:19
您好，賬跟申報(bào)走，賬實(shí)相符，下月申報(bào)未開(kāi)票收入負(fù)，賬也有一個(gè)分錄負(fù)，復(fù)制上月分錄，金額改為本月開(kāi)票金額的負(fù)數(shù)
84785026
2024 12/22 12:21
就是我先確認(rèn)未開(kāi)票收入了：借應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(未開(kāi)票收入)? ? 開(kāi)了相應(yīng)的票做筆借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(未開(kāi)票收入)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 之后再按正常開(kāi)票做就可以了吧？
廖君老師
2024 12/22 12:23
您好，是?的，但分錄不能這么寫(xiě)，不能反著寫(xiě)，要正著寫(xiě)，金額用負(fù)。因?yàn)橛袚p益科目，借貸反寫(xiě)在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)時(shí)會(huì)出錯(cuò)的
84785026
2024 12/22 12:25
什么意思，就是未開(kāi)票收入用負(fù)數(shù)？
廖君老師
2024 12/22 12:27
對(duì)的，一定在貸方負(fù)，不能寫(xiě)借方，這是工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)
84785026
2024 12/22 12:35
那我覺(jué)得還是不對(duì)呀，收入是剛好沖平了，那銷項(xiàng)稅不是多做了嗎？未開(kāi)票收入做一筆，后面正常開(kāi)票又做一筆(未開(kāi)票收入那筆銷項(xiàng)稅包括在里面)
廖君老師
2024 12/22 12:36
您好，紅沖的分錄中銷項(xiàng)稅? 貸方? 負(fù)，沒(méi)有多交呀
84785026
2024 12/22 12:52
銷項(xiàng)稅沒(méi)有紅沖呀，只沖了收入。分錄正常是怎樣子的，我是不是理解錯(cuò)了？
廖君老師
2024 12/22 12:54
您好，上月未開(kāi)票收入11300
借：應(yīng)收? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 銷項(xiàng)稅、
本月開(kāi)票? 113
先沖上月未開(kāi)票收入
借：應(yīng)收-113? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? -100 銷項(xiàng)稅、-13
再按發(fā)票做分錄
借：應(yīng)收 113? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100? ? 銷項(xiàng)稅、13
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