問(wèn)題已解決

已做壞賬損失后又收回的應(yīng)收賬款，企稅是怎么交的？會(huì)計(jì)分錄是怎么反應(yīng)這筆企稅？

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/24 15:52
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
2024 12/24 15:58
文文老師
2024 12/24 15:58
壞賬損失是不能稅前扣除的，當(dāng)時(shí)要做調(diào)增交企業(yè)所得稅
84784952
2024 12/24 16:13
是之前通過(guò)資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目從利潤(rùn)總額扣了企業(yè)所得額嗎？所以就要納稅調(diào)增?
文文老師
2024 12/24 16:16
是的，之前通過(guò)資產(chǎn)減值損失這個(gè)科目從利潤(rùn)總額扣了企業(yè)所得額，不能稅前扣除，所以就要納稅調(diào)增
84784952
2024 12/24 16:20
好的謝謝，再請(qǐng)問(wèn)一下：非居民企業(yè)取得的居民企業(yè) 權(quán)益性投資收益，是不是得和機(jī)構(gòu)有實(shí)際聯(lián)系才能免稅？是否有持有時(shí)間要求？
文文老師
2024 12/24 16:25
必須是居民企業(yè)工商上登記的股東
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