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老師旅游公司差額計(jì)稅的會計(jì)分錄是什么
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你好，當(dāng)旅游業(yè)企業(yè)在收到旅游服務(wù)款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做以下會計(jì)分錄：
借記應(yīng)收賬款
貸記主營業(yè)務(wù)收入
貸記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
當(dāng)旅游業(yè)企業(yè)在支付相關(guān)旅游服務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)做以下會計(jì)分錄：
借記主營業(yè)務(wù)成本
借記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅稅額抵減）
貸記銀行存款
當(dāng)旅游業(yè)企業(yè)在年末結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，應(yīng)做以下會計(jì)分錄：
借記應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（營改增抵減的銷項(xiàng)稅額）
貸記主營業(yè)務(wù)成本
12/25 02:49
84785043 
12/25 09:01
老師小規(guī)模也是這個(gè)分錄嗎
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